建筑業(yè),預(yù)繳稅金的分錄。(增值稅,附加稅,印花稅,企業(yè)所得稅) 第一步,拿到預(yù)繳稅金的完稅憑證怎么做會計(jì)分錄? 第二步,月底和正常的業(yè)務(wù)一起計(jì)提稅金怎么做會計(jì)分錄? 第三步,次月繳納稅金怎么做會計(jì)分錄?
平安喜樂
于2022-10-22 19:48 發(fā)布 ??868次瀏覽
- 送心意
王小龍老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師
2022-10-22 20:03
同學(xué)您好,
1.預(yù)交稅金的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金
應(yīng)交稅費(fèi)--附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅
應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸:銀行存款。
2、月底結(jié)轉(zhuǎn)稅金
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-已交稅金)
計(jì)提附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅
計(jì)提所得稅
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
3.下個(gè)月繳納的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅(這個(gè)數(shù)就是第2步結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù))
應(yīng)交稅費(fèi)--附加稅(第一步與第二步的差額)
應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅(第一步與第二步的差額)
應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅(第一步與第二步的差額)
貸:銀行存款。
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同學(xué)您好,
1.預(yù)交稅金的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金
應(yīng)交稅費(fèi)--附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅
應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸:銀行存款。
2、月底結(jié)轉(zhuǎn)稅金
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-已交稅金)
計(jì)提附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅
計(jì)提所得稅
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
3.下個(gè)月繳納的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅(這個(gè)數(shù)就是第2步結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù))
應(yīng)交稅費(fèi)--附加稅(第一步與第二步的差額)
應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅(第一步與第二步的差額)
應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅(第一步與第二步的差額)
貸:銀行存款。
2022-10-22 20:03:59

你好!你們是什么行業(yè)?一般納稅人還是小規(guī)模?
2019-07-20 14:30:30

你好,借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金),城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加,企業(yè)所得稅,稅金及附加——印花稅,貸;銀行存款
2020-05-19 10:10:50

你好,沒有繳納就無法提供的
2018-07-05 11:08:14

你好
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ,
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
稅金及附加—印花稅
?貸:銀行存款
2023-03-10 10:44:55
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