建筑業(yè),預(yù)繳稅金的分錄。(增值稅,附加稅,印花稅,企業(yè)所得稅) 第一步,拿到預(yù)繳稅金的完稅憑證怎么做會計分錄? 第二步,月底和正常的業(yè)務(wù)一起計提稅金怎么做會計分錄? 第三步,次月繳納稅金怎么做會計分錄?
平安喜樂
于2022-10-22 19:48 發(fā)布 ??892次瀏覽
- 送心意
王小龍老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
2022-10-22 20:03
同學您好,
1.預(yù)交稅金的時候
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--已交稅金
應(yīng)交稅費--附加稅
應(yīng)交稅費--印花稅
應(yīng)交稅費-所得稅
貸:銀行存款。
2、月底結(jié)轉(zhuǎn)稅金
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅(銷項-進項-已交稅金)
計提附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費--附加稅
應(yīng)交稅費--印花稅
計提所得稅
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-所得稅
3.下個月繳納的時候
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅(這個數(shù)就是第2步結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù))
應(yīng)交稅費--附加稅(第一步與第二步的差額)
應(yīng)交稅費--印花稅(第一步與第二步的差額)
應(yīng)交稅費-所得稅(第一步與第二步的差額)
貸:銀行存款。
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同學您好,
1.預(yù)交稅金的時候
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--已交稅金
應(yīng)交稅費--附加稅
應(yīng)交稅費--印花稅
應(yīng)交稅費-所得稅
貸:銀行存款。
2、月底結(jié)轉(zhuǎn)稅金
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
? 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅(銷項-進項-已交稅金)
計提附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費--附加稅
應(yīng)交稅費--印花稅
計提所得稅
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-所得稅
3.下個月繳納的時候
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅(這個數(shù)就是第2步結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù))
應(yīng)交稅費--附加稅(第一步與第二步的差額)
應(yīng)交稅費--印花稅(第一步與第二步的差額)
應(yīng)交稅費-所得稅(第一步與第二步的差額)
貸:銀行存款。
2022-10-22 20:03:59

你好!你們是什么行業(yè)?一般納稅人還是小規(guī)模?
2019-07-20 14:30:30

你好,借;應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金),城建稅、教育費附加、地方教育費附加,企業(yè)所得稅,稅金及附加——印花稅,貸;銀行存款
2020-05-19 10:10:50

你好,沒有繳納就無法提供的
2018-07-05 11:08:14

你好
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 ,
應(yīng)交稅費—附加稅
應(yīng)交稅費—個人所得稅
稅金及附加—印花稅
?貸:銀行存款
2023-03-10 10:44:55
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