公司業(yè)務(wù)規(guī)模小，做了幾單無票收入，在報(bào)稅時(shí)如果想做進(jìn)去那這帳務(wù)該如何處理？

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-27 12:19

借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

同時(shí)減免增值稅、

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

Ywf 追問

2017-06-27 12:25

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:公司是做農(nóng)藥銷售屬免增企業(yè)所得稅，欠帳多。做無票收入，應(yīng)有購進(jìn)商品，商品出庫，整個(gè)帳務(wù)處理沒有發(fā)票，需寫相應(yīng)的入庫出庫單嗎？怎樣做？

Ywf 追問

2017-06-27 12:48

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:公司是做農(nóng)藥銷售屬免增企業(yè)所得稅，欠帳多。做無票收入，應(yīng)有購進(jìn)商品，商品出庫，整個(gè)帳務(wù)處理沒有發(fā)票，需寫相應(yīng)的入庫出庫單嗎？怎樣做？

李愛文老師解答

2017-06-27 13:27

賬務(wù)處理還是需要有入庫單、出庫單進(jìn)行附件支持

Ywf 追問

2017-06-27 13:37

@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:老師能說具體些嗎？

李愛文老師解答

2017-06-27 14:00

采購入庫時(shí)，做入庫單，賬務(wù)處理：采購入庫
借：庫存商品
貸：銀行存款

銷售出庫時(shí)，做出庫單
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品