重慶海容實(shí)業(yè)公司是居民企業(yè),某年主要經(jīng)營情況如下1)產(chǎn)品銷售收入3000萬元(2)銷售成本1500萬元(3)銷售稅金及附加10萬元4)銷售費(fèi)用200萬元(含廣告費(fèi)100萬元)5)管理費(fèi)用500萬元（含招待費(fèi)20萬元，辦公室房租36萬元【房屋當(dāng)年9月起租,總價36萬,租期2年】,存貨跌價準(zhǔn)備2萬元,支付關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理費(fèi)10萬元，投資者家庭財產(chǎn)險15萬元)6)財務(wù)費(fèi)用為20萬元。7)營業(yè)外支出15萬元(8)營業(yè)外收入80萬元是取得符合不征稅條件的財政撥款請計算該公司應(yīng)納稅所得額（用直接計算法和間接計算法算）

答： 你好同學(xué) 直接計算法 廣告費(fèi)扣除限額=3000*15%=450，招待費(fèi)扣除限額=3000*0.0005=15和20*0.6=12較小的， 應(yīng)納稅所得額=3000-1500-10-200-（500-20-36-2-10-15）-12-36/24*4-20-15=820

經(jīng)營所得 應(yīng)納稅所得額 收入支出包括營業(yè)外收入支出嗎？

答： 你好，經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額 在計算時包括營業(yè)外收支。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司2020年度利潤表中營業(yè)利潤340萬元,發(fā)生的營業(yè)外收人54萬元,營業(yè)外支出34萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。2020年度發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:1向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金80萬元。假定按照稅法規(guī)定,向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈不允許稅前扣除。2期末持有的以公允價值計量且其變動計人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)成本120萬元,公允價值132萬元。稅法規(guī)定,該金融資產(chǎn)持有期間公允價值變動不計人應(yīng)納稅所得額。3違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款40萬元,稅法規(guī)定不允許稅前扣除4期末對持有的存貨計提了12萬元的存貨跌價準(zhǔn)備,稅法規(guī)定,企業(yè)計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性損失前不允許扣除。計算甲公司2020年度的利潤總額2根據(jù)上述資料,計算應(yīng)納稅所得額3計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅并編制相關(guān)的會計分錄

答： 學(xué)員你好，老師計算后回復(fù)你，如果沒有回復(fù)，提醒一下，請不要催問