一笑而過 追問

2017-06-26 17:18

老師是指自己給自己公司開的那張機動車專用發(fā)票上的金額處理對嗎？而且這金額是包括增值稅的，對嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-26 17:23

自己對自己開票，始終是不對。是計銷項呢還是計進項呢。 
根據(jù)第二張票處理，估計會有稅務(wù)罰款

一笑而過 追問

2017-06-26 17:27

老師，自己公司購買這輛車分錄：借：固定資產(chǎn) 89460  貸：庫存商品89460  在本月內(nèi)公司又把這輛車銷售給了周路分錄：借：銀行存款  26838   現(xiàn)金 162   應(yīng)收帳款6700   財務(wù)費用－利息收入-4540  貸：固定資產(chǎn)清理  89460   老師，分錄如這么做固定資產(chǎn)清理就不用轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出或營業(yè)外收入了，對嗎？但是這臺車貸方庫存商品的差額就是118640.26－89460＝29180.26  這差額應(yīng)如何處理呢？

李愛文老師 解答

2017-06-26 17:31

但這筆不是屬于固定資產(chǎn)處置。屬于銷售，屬于高價買，低價銷售，稅務(wù)是有征稅的自由裁量權(quán)的，明顯是低于購價銷售，少交增值稅。

一笑而過 追問

2017-06-26 17:32

稅務(wù)同意了的，因這是臺試用車，如果沒有銷項票這臺車不能上牌，如不能上牌這臺試用車就不能使用。

李愛文老師 解答

2017-06-26 17:34

借：固定資產(chǎn)  第二張票的不含稅價 
貸：營業(yè)外支出     差價計入此項 
貸：庫存商品     原高價的庫存商品金額