痛而不言 追問

2017-06-26 13:23

老師，你的分錄對不對？我說的進貨回來收到對方開的專票怎么入賬？先不認證做賬怎么做分錄然后認證了但是不抵扣又怎么做分錄？@王老師:

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 13:25

您好，對的，就按我上面的分錄做就行。

痛而不言 追問

2017-06-26 13:28

@王老師:為什么不用庫存商品，明明進貨了，你把全分錄給我寫一下好嗎

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 13:38

您好，回為不知道您進的貨是原材料 ，還是庫存商品啊。 
不認證的專用發(fā)票，借，原材料或者庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證，貸，現(xiàn)金或者銀行存款等科目。認證后不抵扣的，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證。

痛而不言 追問

2017-06-26 13:43

謝謝老師，按你這樣做就是先不用應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額這個科目，對不對？等到認證的時候在轉(zhuǎn)到進項稅額中嗎@王老師:

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 13:54

您好，不客氣。對的。是的。抵扣的時候再轉(zhuǎn)入進項，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣。