美麗人生 追問(wèn)

2017-06-25 15:02

那就是說(shuō)留底了可以退，如果沖紅了沒(méi)有內(nèi)銷項(xiàng)稅額就直接退，有內(nèi)銷項(xiàng)稅額大于1500的話就可以抵扣1500元，可以這樣說(shuō)嗎？總之也算退

美麗人生 追問(wèn)

2017-06-25 15:12

如果在接第一次提問(wèn)第一個(gè)問(wèn)題，201705月只有國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅額負(fù)1500元，沒(méi)有正數(shù)國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅額。那么這個(gè)月的抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1000元，國(guó)外銷項(xiàng)稅額6000元，那么這個(gè)1500這樣可以退稅嗎？

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-25 14:44

屬于正常抵減了銷項(xiàng)稅額，就是用進(jìn)項(xiàng)稅額抵減了銷項(xiàng)稅額，就不能退稅了

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-25 14:59

如果內(nèi)銷沒(méi)有銷項(xiàng)，這個(gè)1500元就沒(méi)抵，就可以直接退給你們。（也就是說(shuō)，本來(lái)這個(gè)1500元可以退給你們的，但你們有國(guó)內(nèi)銷售1500元需要交，這個(gè)就不退了，直接抵國(guó)內(nèi)銷售的稅了）

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-25 15:04

只有進(jìn)項(xiàng)稅留抵時(shí)，才可以退稅。如果銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額大于0，就無(wú)法退稅了

李愛(ài)文老師 解答

2017-06-25 15:28

這個(gè)1500這樣可以退稅 
因?yàn)橛?jì)算出的是這樣 
應(yīng)納稅額：-1500-（1000+2000）=-5500元 
其中國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)是：-1500元，本月進(jìn)項(xiàng)稅是1000元，上月留抵2000元，最終本月的留抵是5500元 
留抵稅額5500元小于免抵稅額6000元。當(dāng)月退稅額：5500元（相當(dāng)于1500元退了稅）