微信用戶 追問

2022-10-15 11:22

這部分免抵額不用填入增值稅報表嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-10-15 11:23

這個你在九月份出口退稅的時候，就已經(jīng)體現(xiàn)在你九月份的報表里面，你不用在十月份再去填寫一次。

微信用戶 追問

2022-10-15 11:26

這147萬免抵額是6-8月份的累計數(shù)，6月和7月稅局核實的免抵是0，這部分數(shù)據(jù)之前一直沒在報表里面填

陳詩晗老師 解答

2022-10-15 11:38

稅局核實的是0，那您147稅局認可不呢

微信用戶 追問

2022-10-15 11:43

6-7月免抵額稅局核實都是0,到8月份核實的免抵額就是147萬了，147萬是6-8月份的累計數(shù)

微信用戶 追問

2022-10-15 11:45

8月份免抵只有59萬

微信用戶 追問

2022-10-15 11:46

147萬的免抵，我應該怎么處理？賬務怎么做？

陳詩晗老師 解答

2022-10-15 11:47

也就是說你實際累計的是147萬，但是稅務局核定了只能59萬嗎？

微信用戶 追問

2022-10-15 11:49

6-8月累計是147萬，稅局核實的也是147萬，只是6-7月稅局核實的是0,到8月份核實的就是147萬，8月份核實的數(shù)據(jù)是前幾月的累計

陳詩晗老師 解答

2022-10-15 11:49

那你八月份就應該體現(xiàn)總共的147萬啊，那為什么前面你又說了八月份只有59萬，我沒太看明白這里。

微信用戶 追問

2022-10-15 11:55

8月份當月免抵是59萬，截止8月的累計是147萬，這147萬是稅局9月一次性核實免抵的數(shù)據(jù)

陳詩晗老師 解答

2022-10-15 12:00

那么你在九月份申報的時候，你就需要把八月份的那個免抵稅額填寫到對應的出口的免抵稅額里。

微信用戶 追問

2022-10-15 12:02

具體是哪個報表？賬務要怎么做？

陳詩晗老師 解答

2022-10-15 12:04

免抵稅額是出口應退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分，直接抵減當期，增值稅申報表主表上15行“免、抵
、退”。

陳詩晗老師 解答

2022-10-15 12:05

貸記“應交稅費——應交增值稅（出口退稅）”；按計算的免抵稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應收款——應收出口退稅款”。