@ 追問

2017-06-24 16:12

我們稅負率，我是直接從網(wǎng)上看到的，國稅公布的批發(fā)行業(yè)的稅負率0.9，然后聽老師，講課說，應(yīng)納稅額=不含稅收入*稅負率，那如果我們開的票是確定的，稅負率又是知道的，應(yīng)納稅額不就和認證的進項沒什么關(guān)系了？還有就是我們說的稅負率是不包含上期留抵的？ 
老師，你平時是怎么控制稅負的

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:14

不是這樣的，假定你知道你按稅負應(yīng)該交8000元，但你必須用”本期銷項稅額-上期留抵-本期驗的進項稅“計算出來的數(shù)據(jù)是8000元，如果算出來是10000元，你就應(yīng)該交增值稅是10000元，如果算出來是5000元，你就交5000元了

@ 追問

2017-06-24 16:27

我是聽齊爽講的稅負，又問的別的會計，覺得很混亂，齊爽老師，說的是，當月應(yīng)納稅額=當期的銷項-當期的進項，說是抵扣的該抵扣還是抵，就是計算稅負的時候不考慮。別的老師說，計算稅負就是以實際繳納的增值稅/不含稅收入

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:30

上述說的都沒有錯。當月應(yīng)納稅額如果上期留抵是0，直接是銷項減進項；如果上期有留抵，還是需要將上期留抵減出來的。增值稅這塊內(nèi)容是非常豐富的，情況是非常多的，這個公式只是國內(nèi)銷售的，如果有進出口業(yè)務(wù)，那么公式會更復(fù)雜化。稅負率是實際繳納的增值稅/不含稅收入 
也就是說，控制稅負率，有時是可以人為調(diào)節(jié)的，但如果沒有進項，人為也是難得調(diào)節(jié)的

@ 追問

2017-06-24 16:42

老師，我們一般考慮年稅負，月稅負也是需要考慮的嗎?總之就是，按照稅負計算出來的數(shù)，我們就是銷項-上期留抵扣-進項？就行，是這樣吧

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:45

稅務(wù)一般考量是年稅負率（就是1-12月入國庫的稅額）不含次年1月入庫的金額 
 
月稅負可以考慮一下 
自己平時注意算一下，如果稅負過低， 后面就多交點稅處理。平時只管用”銷項-上期留抵扣-進項“計算，計算出來是多少就交多少增值稅。