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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-06-24 14:42

您好,1,繳納增值稅,增值稅附加稅,2、要開發(fā)票的,3、不開發(fā)票的,銷售后也要繳稅的。4、不好意思,沒有相關(guān)的視頻啊。

影安 追問

2017-06-24 14:44

不開票的做無票收入如何做賬?編輯教材出售就只繳納增值稅是嗎?

影安 追問

2017-06-24 14:49

還有 老師,請問編輯教材出售繳納增值稅的增值稅是百分之幾的,附加稅有哪些?

王雁鳴老師 解答

2017-06-24 14:51

您好,無票收入,直接根據(jù)收款金額,借:現(xiàn)金或者銀行存款,貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。出售的當(dāng)時做分錄時只做增值稅,月底再按應(yīng)交的增值稅,計算計提增值稅附加稅的。

影安 追問

2017-06-24 14:53

還有 老師,請問編輯教材出售繳納增值稅的增值稅是百分之幾的,編輯教材和出售教材資料的附加稅分別是哪些?

王雁鳴老師 解答

2017-06-24 14:55

您好,增值稅率小規(guī)模納稅人是3%,一般納稅人是13%,附加稅有城建稅7%,教育費附加3%,地方教育附加費2%。

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一、繳納稅款:只是納稅人、扣繳義務(wù)人、代收代繳義務(wù)人直接申報稅款后,將稅款劃扣。也就是上解的過程,至于入沒有入庫,企業(yè)不管了。站上企業(yè)角度,就是繳納稅款。 二、解繳稅款,即解庫 稅款繳納方式分為納稅人自行申報繳納稅款、代扣代收代繳人代收或扣繳稅款后再向稅務(wù)部門解繳代收或扣繳的稅款和稅務(wù)部門向國庫上解稅款(實際過程分為上解和入庫兩步,主要是銀行結(jié)算要有個過程。),這些方式都會出現(xiàn)在途稅款,一旦稅款入庫,不得隨意調(diào)整。解繳稅款,包括上解、入庫兩步,最終錢到了國庫。
2021-04-16 12:06:10
這個我看有同行說可以,有的說不行,你先去試試看看,退出重新進去直接看鎖死期,這個清卡不影響開發(fā)票,報稅截止期都可以正常開發(fā)票
2019-11-08 11:02:44
您好,1,繳納增值稅,增值稅附加稅,2、要開發(fā)票的,3、不開發(fā)票的,銷售后也要繳稅的。4、不好意思,沒有相關(guān)的視頻啊。
2017-06-24 14:42:14
您好,現(xiàn)在金稅盤開票系統(tǒng)和納稅申報系統(tǒng)是聯(lián)網(wǎng)了,金稅盤開了多少的發(fā)票,就需要次月申報多少的稅金,否則無法申報,會影響您正常交稅和次月領(lǐng)購發(fā)票
2020-06-24 12:44:21
看你的賬哦!要不看你增值稅申報表留抵稅額
2018-07-15 14:22:30
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