梅子 追問

2017-06-22 15:56

老師還想問一下，我去年開了發(fā)票，也確認收入了，稅也上完，但今年財政付款時，審計價少了50萬，所以少收了，這50能做營業(yè)外支出嗎

梅子 追問

2017-06-22 22:52

稅交了，不管了，只是去年的那筆做壞賬處理嗎，還是怎么做分錄呢

方老師 解答

2017-06-22 12:32

付款人變更的原因是什么？

梅子 追問

2017-06-22 12:51

前面我們的工程款都是財政局付，現(xiàn)在財政把錢撥付給這所學校，所以前期付款單位是賬政局，現(xiàn)在是這所小學

方老師 解答

2017-06-22 12:53

那你發(fā)票原來開給誰了，一般付款人變更不影響你發(fā)票的。

梅子 追問

2017-06-22 13:15

發(fā)票給財政局開的，施工的甲方就是這所小學，但現(xiàn)在小學不愿意，我們就從開了沒辦法，也從新二次上稅，還沒到地稅去退稅，不過可能也退不了，項目經(jīng)理了算了就從開了，只是現(xiàn)在一筆工程款兩張發(fā)票，把去年做的分錄沖回，再做從新做呢，

方老師 解答

2017-06-22 13:23

你這樣重復確認收入所有稅種都得交納兩次。 
你要沖去年的收入要開具紅字發(fā)票才能沖，不然的話沒法沖賬，而且你這個不符合開具紅字發(fā)票的條件。

梅子 追問

2017-06-22 13:49

老師那我現(xiàn)在怎么做合適呢

方老師 解答

2017-06-22 13:56

發(fā)票剛開的話建議作廢，與小學、財政局進行協(xié)調(diào)。 
小學收到財政撥款做為往來款再轉(zhuǎn)付給你們。 
并把原來開具財政局的發(fā)票復印件給學校一份，證明原已開過發(fā)票。

方老師 解答

2017-06-22 16:11

那現(xiàn)在沒什么好的辦法，你可以讓項目經(jīng)理跟對方溝通看能不能把5月的發(fā)票開具紅字發(fā)票，如果不行的話只能重復確認收入多交增值稅，附加稅還有企業(yè)所得稅。

方老師 解答

2017-06-22 23:26

嗯，可以做為壞賬處理。 
借營業(yè)外支出貸應收賬款。