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劉文堅老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,廈大碩士畢業(yè)

2017-06-20 21:02

一般納稅人企業(yè)，在企業(yè)所得稅年度申報完成后發(fā)現主表第42行“以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額”忘記填了，怎么辦，有影響嗎？需要重新申報嗎？

劉文堅老師 解答

2017-06-20 21:14

納稅人應當按照《企業(yè)所得稅法及其實施條例》和企業(yè)所得稅有關規(guī)定，正確計算應納稅所得額和應納所得稅稅額，如實、正確填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，完整、及時報送相關資料，并對納稅申報的真實性、準確性和完整性負法律責任。 
   申報提交成功后需更正或補充申報的應到辦稅大廳前臺進行補充申報。為方便納稅人進行申報表邏輯審核，建議納稅人仍用易財稅企業(yè)端軟件填寫申報表。申報表填寫完畢保存成功后，拷出.xml格式文件，打印申報表并加蓋公章，一并帶到主管稅務機關申報大廳進行申報，避免可能因為自行填寫的申報表不符合邏輯關系無法申報成功而造成多次往返申報。

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相關問題討論
同學，你好 也是0申報
2022-04-05 14:09:20
一般納稅人企業(yè)，在企業(yè)所得稅年度申報完成后發(fā)現主表第42行“以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額”忘記填了，怎么辦，有影響嗎？需要重新申報嗎？
2017-06-20 21:02:06
以前年度虧損是指前5年內沒有彌補的應納稅所得稅的虧損。
2016-04-06 11:08:24
你的盈利，可以彌補之前的虧損的，彌補完后還是盈利才需要繳納所得稅
2018-09-26 10:53:07
可以先彌補之前年度虧損，再交所得稅
2019-12-19 10:18:53
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