馬莉 追問

2022-09-26 10:21

老師，2022年4月份做2021年匯算清繳。
假設(shè)，21年應(yīng)付職工薪酬貸方金額是12萬，借方金額是8萬。其中，20年12月份工資在21年1月份發(fā)放，金額是3萬。21年工資還有2萬在22年5月份發(fā)放。
這種情況下，職工薪酬那張表A105050，帳載金額是12萬，那實(shí)際發(fā)生額是8-3+2，還是8-3，即匯算清繳結(jié)束前發(fā)放的那2萬算不算21年實(shí)際發(fā)放金額呢？

郭老師 解答

2022-09-26 10:27

你好，這個(gè)借方金額是不是有2020年的。

馬莉 追問

2022-09-26 10:30

不是2020年，是2021年的

郭老師 解答

2022-09-26 10:31

賬載金額填寫12萬，實(shí)際金額填寫8-3?2

馬莉 追問

2022-09-26 10:35

也就是說，21年實(shí)際發(fā)生額，要把20年12月份工資在21年01月份發(fā)放這筆剔除，還要把匯算清繳前發(fā)放的加上，是這個(gè)理吧，老師？

郭老師 解答

2022-09-26 10:37

對(duì)的是的是這個(gè)意思的。

馬莉 追問

2022-09-26 10:41

那稅收金額呢？

郭老師 解答

2022-09-26 10:41

稅收金額和實(shí)際金額一樣的。

馬莉 追問

2022-09-26 10:52

這樣的話，帳載金額與稅收金額就不一致了，納稅調(diào)整金額＝帳載金額-稅收金額。是不是呢？

郭老師 解答

2022-09-26 10:54

是的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-09-26 10:57

這樣就不對(duì)了吧？
老師，21年計(jì)提12萬，匯算清繳前全部發(fā)放完成，那我稅收金額就應(yīng)該是12萬，不應(yīng)該再納稅調(diào)增??？

郭老師 解答

2022-09-26 10:59

但你實(shí)際沒有發(fā)下去，12萬你只發(fā)放了7

郭老師 解答

2022-09-26 10:59

這個(gè)8萬包含2020年的嗎。

馬莉 追問

2022-09-26 11:03

是我舉這個(gè)例子數(shù)字不對(duì)。實(shí)踐中，實(shí)際發(fā)生額與稅收金額，還有帳載金額是不是都一致的啊？
老師平時(shí)是怎么把控的呢？

郭老師 解答

2022-09-26 11:03

你好，你看一下你計(jì)提的工資和支付出去的是不是一致，一般都是次月發(fā)工資，你一月份發(fā)了工資，沒有計(jì)提下一年的工資的情況下，你的余額是不是有，如果沒有的話就是一致的。

郭老師 解答

2022-09-26 11:03

也就是你計(jì)提的實(shí)際支付的和稅收金額都是一樣。

馬莉 追問

2022-09-26 11:12

實(shí)際支付金額，這塊我還有疑問。老師我再想下這個(gè)問題怎么提問好呢？
我的意思是，如果實(shí)際支付金額剔除20年12月計(jì)提但在21年初發(fā)放的，計(jì)提的，實(shí)際支付的。和稅收金額就有可能存在差額啊

郭老師 解答

2022-09-26 11:18

你好，比如你計(jì)提的工資是10萬，
但是支付的時(shí)候支付了20
截止到2022年一月
其中包含2020年12月份的5萬

你的實(shí)際金額和稅收金額就是15。