我們公司是做國際航運的（從國外的碼頭運到國內(nèi)的碼頭，運到碼頭就結(jié)束了，卸貨我們不管），我們的客戶是國內(nèi)的公司，我們公司注冊在香港，但是香港那邊沒有人員，而且香港收入是屬地原則，我們的業(yè)務(wù)活動不在香港，所以香港的利得稅我們每年是免掉的，我們國內(nèi)的客戶需要我們提供香港居民稅收證明，如果有這個，根據(jù)大陸和香港雙邊稅收協(xié)定，我們在國內(nèi)就不用交所得稅，可以抵免，但是我們在香港沒有實際管理機構(gòu)，沒用用到香港資源，所以辦不下來，我們的客戶就要給我們按源泉扣繳代扣企業(yè)所得稅，按照收入15%利潤率25%稅率來算，我們和客戶現(xiàn)在產(chǎn)生分歧的點就在于，客戶認為我們沒有香港稅收居民證明，就不能享受雙邊協(xié)定，就要代扣

樸老師

職稱：會計師

2022-09-21 11:52

你們有這個證明才可以享受

活潑的荷花追問

2022-09-21 12:17

一種從母公司租來的船，然后提供租賃服務(wù)，不配人員。服務(wù)的客戶大部分是國內(nèi)企業(yè)。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調(diào)動那部分船，告訴運到哪里老師這兩種企業(yè)所得稅優(yōu)惠分別是什么？

樸老師解答

2022-09-21 12:25

同學你好
是小微的嗎

活潑的荷花追問

2022-09-21 14:58

不是說小微就是還是這企業(yè)
一種從母公司租來的船，然后提供租賃服務(wù)，不配人員。服務(wù)的客戶大部分是國內(nèi)企業(yè)。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調(diào)動那部分船，告訴運到哪里老師這兩種企業(yè)所得稅優(yōu)惠分別是什么？

活潑的荷花追問

2022-09-21 15:05

老師就是這個公司有這兩項業(yè)務(wù) 一種從母公司租來的船，然后提供租賃服務(wù)，不配人員。服務(wù)的客戶大部分是國內(nèi)企業(yè)。另一種我們不租船也不配人員的，然后在客戶和收貨人之間起到中介作用，調(diào)動那部分船，告訴運到哪里
沒有稅收證明，能享受免稅嗎？

活潑的荷花追問

2022-09-21 15:07

老師您看這個圖片上的締約國國際運輸免稅也沒有說要稅收證明啊