借：其他應(yīng)付款——XX公司 貸：銀行存款

這3個釘子戶肯定沒有發(fā)票，你們只能通過別的發(fā)票高開把這部分費(fèi)用加進(jìn)去。

（1）開發(fā)成本：如能確定核算對象的，直接計入“開發(fā)成本”，主要包括： 　　土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（土地征用費(fèi)、耕地占用稅、勞動力安置費(fèi)）；前期工程費(fèi)（規(guī)劃、設(shè)計、項目可行性研究、水文、地質(zhì)、測繪、“三通一平”）；基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)（小區(qū)道路建設(shè)、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化）；建筑安裝工程費(fèi)（支付給承包單位的建筑安裝工程費(fèi)）；公共配套設(shè)施費(fèi)（居委會、派出所、幼兒園、消防、鍋爐房、水塔、自行車棚、公共廁所等設(shè)施支出），分別設(shè)置“土地開發(fā)”與“配套設(shè)施開發(fā)”“房屋開發(fā)”設(shè)置二級明細(xì)。可根據(jù)上述六項來設(shè)置三級明細(xì)科目 　?、匍_發(fā)土地成本費(fèi)用： 　　借：開發(fā)成本——土地開發(fā) 　　　貸：銀行存款 　　　　　或應(yīng)付賬款——XX公司 　　分配開發(fā)的間接費(fèi)用 　　借：開發(fā)成本——土地開發(fā) 　　　貸：開發(fā)間接費(fèi)用 　　結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)土地成本費(fèi)用 　　借：開發(fā)成本——房屋開發(fā) 　　　貸：開發(fā)成本——土地開發(fā) 　?、谂涮自O(shè)施開發(fā) 　　計算公式： 　　某項開發(fā)產(chǎn)品預(yù)提配套設(shè)施開發(fā)費(fèi)=該項開發(fā)產(chǎn)品的預(yù)算成本（或計劃成本）*配套設(shè)施預(yù)提率 　　配套設(shè)施費(fèi)預(yù)提率=該配套設(shè)施預(yù)算成本（或計劃成本）/應(yīng)負(fù)擔(dān)該設(shè)施開發(fā)產(chǎn)品的預(yù)算成本（或計劃成本）*100% 　　發(fā)生的配套設(shè)施費(fèi)用（自用的建筑場地的開發(fā)） 　　借：開發(fā)成本——配套設(shè)施開發(fā) 　　　貸：開發(fā)產(chǎn)品 　　支付的配套設(shè)施開發(fā)費(fèi)用 　　借：開發(fā)成本——配套設(shè)施開發(fā) 　　　貸：銀行存款 　　同時領(lǐng)用庫存設(shè)備或是材料開發(fā) 　　借：開發(fā)成本——配套設(shè)施開發(fā) 　　　貸：庫存設(shè)備或庫存材料 　　分配應(yīng)負(fù)擔(dān)的開發(fā)間接費(fèi)用 　　借：開發(fā)成本——配套設(shè)施開發(fā) 　　　貸：開發(fā)間接費(fèi)用 　　結(jié)轉(zhuǎn)配套設(shè)施開發(fā)成本 　　借：開發(fā)成本——房屋開發(fā) 　　　貸：開發(fā)成本——配套設(shè)施開發(fā) 　?、鄯课蓍_發(fā)過程中發(fā)生的費(fèi)用（能夠分清對象的） 　　借：開發(fā)成本——房屋開發(fā) 　　　貸：銀行存款 　?、荛_發(fā)房屋建筑的施工方式主要有“出包”、“自營”兩種 　　出包給外單位進(jìn)行施工建造（根據(jù)提出的已完工程月報或是價款結(jié)算單） 　　借：開發(fā)成本——房屋開發(fā) 　　　貸：銀行存款 　　　　　或應(yīng)付賬款——應(yīng)付工程款 　　自已組織施工的 　　借：開發(fā)成本——房屋開發(fā) 　　　貸：銀行存款 　　　　　或應(yīng)付賬款——應(yīng)付工程款 　　　　　應(yīng)付工資 　?、荽üこ涕_發(fā)成本：是指企業(yè)接受其他單位委托，代為開發(fā)建設(shè)的工程項目 　　企業(yè)發(fā)生的各項代建工程費(fèi)用支出 　　借：開發(fā)成本——代建工程開發(fā) 　　　貸：銀行存款 　　　　　或庫存材料 　　　　　或現(xiàn)金 　　結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)的間接費(fèi)用 　　借：開發(fā)成本——代建工程開發(fā) 　　　貸：開發(fā)間接費(fèi)用 　　工程竣工后結(jié)轉(zhuǎn)成本 　　借：開發(fā)成本——代建工程 　　　貸：開發(fā)成本——代建工程開發(fā) 　　移交委托單位后，根據(jù)移交手續(xù) 　　借：主營業(yè)務(wù)成本——代建工程結(jié)算成本 　　　貸：開發(fā)成本——代建工程 　?。?）開發(fā)間接費(fèi)用：所屬直接組織和管理開發(fā)發(fā)生的費(fèi)用，包括：管理人員的工資、職工福利費(fèi)用、折舊費(fèi)用、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷發(fā)生的間接費(fèi)用等 　　借：開發(fā)間接費(fèi)用 　　　貸：銀行存款 　　　　　或應(yīng)付賬款 　　　　　或應(yīng)付工資 　　分配開發(fā)的間接費(fèi)用 　　借：開發(fā)成本——房屋開發(fā) 　　　貸：開發(fā)間接費(fèi)用 　　竣工房屋開發(fā)成本的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：開發(fā)產(chǎn)品 　　　貸：開發(fā)成本——房屋開發(fā)

你好，當(dāng)規(guī)定期限內(nèi)購房者過戶后，該資金將劃轉(zhuǎn)到原業(yè)主的賬戶下，否則將劃轉(zhuǎn)到購房者賬戶下，具體看簽訂的監(jiān)管協(xié)議，一般房地產(chǎn)公司都有監(jiān)管資金賬戶

同學(xué)，你好 什么問題？