一笑而過 追問

2017-06-18 19:58

老師，比如六月份的工資七月發(fā)放，如果六月沒有計(jì)提工資，七月份直接支付。分錄為   借：應(yīng)付職工薪酬-工資     貸：銀行存款   對(duì)嗎？七月不用補(bǔ)提六月的工資對(duì)嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-18 20:02

你要保證每個(gè)月賬中有一個(gè)月的工資數(shù)據(jù)在里面。按你說的7月需要這樣做 
發(fā)工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：銀行存款 
并結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用 
借：管理費(fèi)用——工資（或銷售費(fèi)用——工資、或其他工資費(fèi)用科目） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

一笑而過 追問

2017-06-19 09:34

老師，我公司以前的會(huì)計(jì)四月沒有計(jì)提四月的工資，五月直接發(fā)放了，請(qǐng)問可以嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-19 09:55

可以，直接五月發(fā)放時(shí)直接計(jì)入工資費(fèi)用。

一笑而過 追問

2017-06-19 11:29

可以直接計(jì)借：管理費(fèi)用——工資（或銷售費(fèi)用——工資、或其他工資費(fèi)用科目）貸：銀行存款  對(duì)嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-19 11:35

借：管理費(fèi)用——工資（或銷售費(fèi)用——工資、或其他工資費(fèi)用科目） 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：銀行存款