- 送心意
良老師1
職稱: 計(jì)算機(jī)高級
2017-06-17 17:41
我公司為某納稅人提供礦山爆破、穿孔、表面附著物(包括巖層、土層、沙層等)剝離和清理勞務(wù),同時也附帶提供了挖掘,是否應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。如果要繳納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金應(yīng)如何核算?
相關(guān)問題討論
根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局 關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營改增試點(diǎn)有關(guān)勞務(wù)派遣服務(wù)、收費(fèi)公路通行費(fèi)抵扣等政策的通知》(財稅〔2016〕47號)第一條規(guī)定:“一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額,按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。”
2017-06-06 20:09:24
你好 是的 普票不能抵扣增值稅
2019-04-12 09:25:03
您好,是的,一般納稅人服務(wù)的勞務(wù)收入按6%征收增值稅。一般納稅人沒有季銷售額低于9萬元免稅的優(yōu)惠的。
2017-10-13 00:22:37
勞務(wù)派遣公司增值稅稅率是6%。
2018-12-26 17:26:45
您好, 增值稅申報表填報如下:
1、 增值稅附一填寫第9b欄“開具其他發(fā)票”(差額征收方式只能開具增值稅普通發(fā)票)不含稅收入和銷售稅額元;稅率為5%
2、增值稅附表三填寫第5欄“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”本期發(fā)生額和本期應(yīng)扣除金額填入應(yīng)差額扣除的金額即可
為您提供解答
2019-02-12 11:24:01
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良老師1 解答
2017-06-17 17:54