vivian 追問

2017-06-17 14:07

對(duì)方發(fā)票沒有給我，但是發(fā)票系統(tǒng)提示此進(jìn)項(xiàng)必須上個(gè)月繳稅，那我是不是就上個(gè)月做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：銀行存款？

vivian 追問

2017-06-17 14:33

商品沒有問題，只是發(fā)票名字有誤，當(dāng)時(shí)稅務(wù)局認(rèn)證通過了……所以對(duì)方開的紅字，只能轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)補(bǔ)稅款，這個(gè)月才能給我開新票，哎，當(dāng)時(shí)做的是借：庫(kù)存商品    應(yīng)交稅費(fèi)   貸：銀行存款?，F(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么做，能幫忙指導(dǎo)下完整分錄嗎

李愛文老師 解答

2017-06-17 14:41

紅字發(fā)票是上個(gè)月開的嗎？ 
上月憑證就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，交稅 
上月份憑證 
 
借：庫(kù)存商品    
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
 
這樣你的上月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，就會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)多交稅的分錄了

vivian 追問

2017-06-17 14:55

那下個(gè)月他把票重新補(bǔ)開給我的時(shí)候，我是不是做反向的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：庫(kù)存商品？？

李愛文老師 解答

2017-06-17 14:55

是這樣再做回來(lái)，就行了