上善若水 追問

2017-06-17 12:02

老師，選擇哪個比較好，繳納增值稅，轉(zhuǎn)出增值稅分錄，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅，繳納時(shí) 借：是已交稅金還是未交增值稅，貸：銀行存款

李愛文老師 解答

2017-06-17 12:06

目前一般選擇是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 
兩個選擇都可以，對中小企業(yè)影響不大

上善若水 追問

2017-06-17 12:07

我做的分錄對嗎

李愛文老師 解答

2017-06-17 12:14

1、繳納增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款 
2、轉(zhuǎn)出增值稅分錄， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）