楓兒 追問

2017-06-18 17:20

@李愛文老師:你好，我還是有些不明白，發(fā)票沖紅，上個(gè)月的帳已經(jīng)結(jié)了，現(xiàn)在又開同等金額的專票，只是發(fā)票變化，單位帳上的金額沒有變化，怎么做呢！這個(gè)月開專票，沒有進(jìn)帳單呀，但是錢上個(gè)月普票的錢就已經(jīng)入帳了！不太會(huì)做這比帳，麻煩問一下怎么做帳，分錄怎么寫，謝謝

李愛文老師 解答

2017-06-18 17:25

沖銷X年X月X號(hào)憑證（沖紅普票的業(yè)務(wù)） 
借：銀行存款     負(fù)數(shù) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值閣（銷項(xiàng)稅額）   負(fù)數(shù) 
同時(shí)沖銷成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   負(fù)數(shù) 
貸：庫(kù)存商品     負(fù)數(shù) 
二、第二張憑證（就是專票的憑證） 
確認(rèn)收入 
借：銀行存款     正數(shù) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    正數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值閣（銷項(xiàng)稅額） 正數(shù) 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  正數(shù) 
貸：庫(kù)存商品     正數(shù)

楓兒 追問

2017-06-18 17:27

@李愛文老師:謝謝，非常感謝！