東梅 追問

2017-06-16 20:15

老師，我這只是舉了一例子，要是真碰到這樣的，真不知道怎么處理。如果是匯算清繳后拿到發(fā)票怎么做賬

東梅 追問

2017-06-16 20:20

老師，我在你們的會計學堂上把這個問題問了N次，但是那位老師的回答都讓我是一知半解，所以我一直沒弄明白。你能不能直接給我說下怎么做，或者是要不要做會計分錄？還是不用做，到了匯算清繳時，調整納稅明細表？如果要在賬上做的話，那是怎么做會計分錄？

方老師 解答

2017-06-16 20:29

匯算清繳后拿到發(fā)票，因為你去年已經做過費用處理，把發(fā)票直接附在上年憑證后面就可以，然后用憑證復印件補做增值稅分錄。匯算清繳時未取得該發(fā)票，已通過申報表進行調增處理。 
等17年如果要調減此筆費用的話要經稅務機關批準后才能在稅前扣除。

東梅 追問

2017-06-16 20:42

老師，如果匯算清繳后，拿到發(fā)票，已經超過了180天，那么這個進項稅不能抵扣了，賬務上怎么處理呢？

方老師 解答

2017-06-16 20:45

超過180天就不能抵扣了。 
借以前年度損益調整貸其他應付款 
借未分配利潤貸以前年度損益調整