紫蘇 追問

2022-09-01 08:46

比如我們購進(jìn)原材料是1000，銷售出去的時(shí)的稅率是9%，這樣的話，我怎么算？相關(guān)稅不是根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入算得嗎？但是主營業(yè)務(wù)收入就是你定后的價(jià)格嗎不是，我問的就是定后的價(jià)格??？

郭老師 解答

2022-09-01 08:49

你好，你購進(jìn)來的原材料是1000，你生產(chǎn)成產(chǎn)品成本是多少？還有人工費(fèi)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用呢？

紫蘇 追問

2022-09-01 08:55

我這會(huì)暈在會(huì)計(jì)分錄了，老師你快幫幫我，稍后老板回來問我怎么定，比如我購進(jìn)原材料時(shí)，借：原材料1000 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)13貸，銀行存款1013，領(lǐng)用時(shí)，借：生產(chǎn)成本10000，貸：原材料10000.我只知道分錄到這，后面的分錄，我不確定怎么寫，老師能幫幫忙嗎？比如我消費(fèi)電費(fèi)用了100元，人工費(fèi)200元，機(jī)物料消耗500，那下面分錄老師幫忙分析一下可以嗎

郭老師 解答

2022-09-01 08:57

你好，你提供的這些資料是產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品的還是很多個(gè)產(chǎn)品的。

郭老師 解答

2022-09-01 08:57

直接材料，直接人工，加上制造費(fèi)用，這個(gè)構(gòu)成一個(gè)產(chǎn)品的成本。

紫蘇 追問

2022-09-01 09:04

是一個(gè)產(chǎn)品的，也就是說消耗
電費(fèi)借：制造費(fèi)用100 
          貸：銀行存款100
  人工，
借：生產(chǎn)成本200
   貸：應(yīng)付職工薪酬  200
機(jī)物料消耗 
借：制造費(fèi)用 500
    貸：銀行存款 500
最后結(jié)轉(zhuǎn)借：庫存商品
                  貸：生產(chǎn)成本
也就是說我的成本就是要在購進(jìn)原材料1000的基礎(chǔ)上+100+200+500=1800？但是稅我怎么算？

郭老師 解答

2022-09-01 09:05

你好，增值稅稅負(fù)在2.5%左右的，所得稅稅負(fù)在2%，附加稅6%，印花稅萬分之三減半，這個(gè)是小型微利企業(yè)的
把上面加起來占5%左右的。

紫蘇 追問

2022-09-01 09:11

最后一句，把上面加起來占5%左右，我沒聽明白什么意思？這個(gè)5%怎么計(jì)算的呢？還有稅負(fù)率是規(guī)定的嗎？還是自己算的？

郭老師 解答

2022-09-01 09:12

我上面寫了啊，增值稅稅負(fù)2.5%，所得稅2%，這個(gè)加起來不就是4.5%，然后再加上零散的這些。

郭老師 解答

2022-09-01 09:12

是怎么算出來的嗎？根據(jù)行業(yè)來的。

紫蘇 追問

2022-09-01 09:19

附加稅為什么是6%，附加稅不是按12%嗎？

郭老師 解答

2022-09-01 09:20

小型微利企業(yè)可以減半的。

紫蘇 追問

2022-09-01 09:24

你說的稅負(fù)率是根據(jù)行業(yè)，那我們屬于新能源企業(yè)，也屬于制造業(yè)了，等于這個(gè)行業(yè)的稅負(fù)率都是這樣算的是吧？

郭老師 解答

2022-09-01 09:26

具體的可以問下你專管員，每個(gè)地方有點(diǎn)差異的。