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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-06-14 16:39

你好, 借;應交稅費-應交增值稅-減免稅款260 貸:管理費用260

憤怒的洋蔥 追問

2017-06-14 17:10

 老師,我在網上有看到說按稅法有關規(guī)定,小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目?!皯欢愘M——應交增值稅”科目期末如為借方余額,應根據其流動性在資產負債表中的“其他流動資產”項目或“其他非流動資產”項目列示;如為貸方余額,應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。 
也有人說要一次性確認,就是820,假設4-6月份我的稅額依舊咩有超過820的話申報表又應該怎么填,按您剛說的情況好像不會存在留底的情況

鄒老師 解答

2017-06-14 17:31

你好,可以在附表填寫在期末留抵稅額欄次

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好,也要結轉到未交增值稅
2021-01-09 13:43:41
你好,借,應交稅費-未交增值稅 ,貸;應交稅費減免稅款 是這樣處理
2018-01-12 17:44:53
你好,買稅控盤可以全額抵稅的賬務處理,支付時: 借:管理費用 貸:銀行存款 一般納稅人抵減時: 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用 小規(guī)模納稅人,抵減時: 借:應交稅費—應交增值稅 貸:管理費用
2021-05-20 17:23:38
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅減免稅。
2018-11-08 11:25:56
購買直接借管理費用,貸銀行款。 全額抵扣,借應交稅費應交增值稅減免稅款借管理費用負數。
2020-04-15 09:46:12
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