吳欣芯 追問

2017-06-14 14:31

哪么什么情況才要設(shè)置發(fā)出商品科目。

李愛文老師 解答

2017-06-14 14:32

發(fā)出商品就是貨已發(fā)到工地，但賬沒有結(jié)（貨已不在倉庫里面了）

吳欣芯 追問

2017-06-14 14:35

但我公司是這樣的性質(zhì)的，，我公司購入材料再轉(zhuǎn)售給建筑項目公司的

李愛文老師 解答

2017-06-14 14:38

為了你的賬目核算清晰，也就是屬于你們的庫存商品，但實物有存放地已轉(zhuǎn)移的情況就設(shè)發(fā)出商品。如果一發(fā)貨就可以收到錢，就不用了。

吳欣芯 追問

2017-06-14 14:48

哪么：1）采購時：借：庫存商品      應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項稅額     貨：應(yīng)付賬款   等    2）材料轉(zhuǎn)移工地時：借：發(fā)出商品    貸：庫存商品      3）開票未收貨款時：借：應(yīng)收賬款--某某公司    貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 -銷項稅額         4）結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本     貸：發(fā)出商品               請問老師我可以這么理解嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-14 17:08

1）采購時：借：庫存商品 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項稅額 貨：應(yīng)付賬款 等 2）材料轉(zhuǎn)移工地時：借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 3）開票未收貨款時：借：應(yīng)收賬款--某某公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 -銷項稅額 4）結(jié)轉(zhuǎn)成本時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品  
 
這些處理分錄完全正確