大連理工大學(xué)出版社 計(jì)】 DALIAN UNIVERSITY OF TECHNOLOGY PRESS 任務(wù)2 核算銀行存款業(yè)務(wù) 1057【例2-6】 某企業(yè)2019年12月31日銀行存款日記賬賬面余額 時(shí)天四動(dòng) 為81778元，開戶銀行的對(duì)賬單所列本企業(yè)存款余額為89332元，經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)如下:(1)12月28日，企業(yè)為支付職工差旅費(fèi)開出現(xiàn)金支票一張，分計(jì)11 220元，持票人尚未到銀行取款。"-(2)12月29日，企業(yè)收到購買單位轉(zhuǎn)賬支票一張，計(jì)18854元，已開具送款單送存銀行，但銀行尚未入賬。(3)12月30日，企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛案敗訴，銀行代扣違約罰金2 460元，企業(yè)尚未收到通知而未入賬。(4)12月31日，銀行計(jì)算企業(yè)存款利息17648元，已記入企業(yè)存款賬戶，企業(yè)尚未收到通知而未入賬。根據(jù)以上未達(dá)賬項(xiàng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”如表所示。卡

答： 銀行存款日記賬賬面余額調(diào)整 81778-2460%2B17648=96966 開戶銀行的對(duì)賬單調(diào)整 89332-11220%2B18854=96966

公司已經(jīng)開出轉(zhuǎn)賬支票，但是材料商因?yàn)橹边^期重開，但是銀行存款日記賬已經(jīng)入賬，怎么在處理

答： 退回做回沖處理即可

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

甲公司2022年12月31日銀行存款日記賬的余額為270萬元，銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單的余額為415萬元。經(jīng)過逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng)：1）企業(yè)開除轉(zhuǎn)賬支票225萬元，并已經(jīng)登記銀行存款減少，但持票單位尚未收到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未登記；2）銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)20萬元，銀行已經(jīng)登記減少企業(yè)銀行存款，但企業(yè)未有收到銀行付款通知，故尚未記賬；3）企業(yè)委托銀行代收某公司購貨款240萬元，銀行已收妥并登記入賬，但企業(yè)尚未收到銀行收款通知，尚未入賬；4）企業(yè)送存銀行轉(zhuǎn)賬支票300萬元，并已經(jīng)登記銀行存款增加，但銀行尚未入賬。根據(jù)以上資料，請(qǐng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表（可以以附件形式上傳）

答： 根據(jù)您提供的信息，以下是銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制： 項(xiàng)目企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額調(diào)節(jié)后余額A270415270%2B300-225=345B 20345-20=325C240 325%2B240=565D 300565%2B300=865 調(diào)節(jié)后余額：865萬元。 請(qǐng)注意，該調(diào)節(jié)表只是為了核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，并確保企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額相符。在實(shí)際工作中，需要根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整和修正。