葉子 追問

2017-06-14 12:56

謝謝老師。。

李愛文老師 解答

2017-06-13 18:10

視同銷售處理。至于你們收不收錢，屬于公司放棄自己的權(quán)利。但不等于稅務(wù)放棄稅務(wù)的征稅權(quán)利。 
你公司作為銷售費(fèi)用處理。

李愛文老師 解答

2017-06-14 09:28

借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)業(yè)傳費(fèi)    5000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入      5000/（1+適用稅率） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）     5000*適用稅率/（1+適用稅率） 
 
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本   4000 
貸：庫存商品   4000

李愛文老師 解答

2017-06-14 12:57

共同學(xué)習(xí)共同進(jìn)步，有不懂的再咨詢