安靜妮妮
于2017-06-13 17:30 發(fā)布 ??1230次瀏覽
鄒老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-06-13 17:31
作為一個(gè)生產(chǎn)企業(yè)如果有出口業(yè)務(wù)，生產(chǎn)線路板的企業(yè)，那么出口業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售收入需要交增值稅嗎，對(duì)應(yīng)出口業(yè)務(wù)回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)是否可以正常抵扣？退稅的部份又是怎么來(lái)計(jì)算呢？
答： 你好，不需要的 可以抵扣 需要在免抵退稅額與應(yīng)納稅額之間做比較，較小的數(shù)就是可以退稅的稅額
生產(chǎn)企業(yè)出口銷(xiāo)售收入按照出口當(dāng)月第一個(gè)工作日匯率記賬，實(shí)際收匯時(shí)按照當(dāng)天匯率記賬，匯率差記到匯兌損益科目對(duì)么？
答： 您好，對(duì)的，這個(gè)是沒(méi)錯(cuò)的
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
生產(chǎn)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)以后，怎么填寫(xiě)增值稅報(bào)表
答： 出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo) 賬務(wù)處理： 一、 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口銷(xiāo)售收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷(xiāo)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 二、按出口額乘以增值稅征退稅率之差作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）紅字。 對(duì)于銷(xiāo)項(xiàng)稅額按正常的數(shù)據(jù)填附表一中“開(kāi)具其他發(fā)票”中的適用稅率中 對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù) 填入附表二中“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”中
廣東出口生產(chǎn)企業(yè)，報(bào)廢料不開(kāi)票收入在增值稅哪里哪個(gè)表里報(bào)，怎么填寫(xiě)，謝謝
生產(chǎn)企業(yè)出口的銷(xiāo)售收入，在增值稅的申報(bào)表中，填附表一（開(kāi)具其他發(fā)票銷(xiāo)售還是未開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)售額？
我家是生產(chǎn)企業(yè)，最近發(fā)生了維修復(fù)出口業(yè)務(wù)，維修復(fù)出口不能退稅，那增值稅那里需要處理嗎
有內(nèi)銷(xiāo)又有出口銷(xiāo)售的生產(chǎn)企業(yè)，增值稅稅負(fù)如何計(jì)算？
生產(chǎn)型出口企業(yè)，出口銷(xiāo)售額在增值稅主表中是填在免稅銷(xiāo)售還是免抵退出口銷(xiāo)售額里？
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;)
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2017-06-13 17:39
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2017-06-13 17:40
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