小可愛 追問

2022-08-20 14:07

為什么要除以40.這個不應(yīng)該按照稅法規(guī)定的20嗎；稅法角度的計稅基礎(chǔ)要按照稅法的折舊年限吧，靳老師講的有點不明白

bamboo老師 解答

2022-08-20 14:12

會計預(yù)計使用壽命40年啊 會計按照40 稅法按照20 這個是稅法跟會計的差異

小可愛 追問

2022-08-20 14:16

計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該按照稅法的折舊年限嗎；第一問的計稅基礎(chǔ)的折舊年限就是按照稅法的20啊，為什么第二題就按照會計的了

bamboo老師 解答

2022-08-20 14:17

算的時候各算各的啊
不是說了是稅法跟會計的差異嗎 

小可愛 追問

2022-08-20 14:18

那就算稅法的計稅基礎(chǔ)為什么要用會計的折舊年限；會計的賬面價值已經(jīng)按照公允計量了啊

bamboo老師 解答

2022-08-20 14:24

稅法認可的是會計按照40年計提折舊 不認可公允價值計量
比如會計說 我要按照30年 那稅法就認可30年 然后稅法自己還是按照20年 
稅法不認可公允價值計量模式

小可愛 追問

2022-08-20 14:29

那為什么第一問的計稅基礎(chǔ)就按稅法的折舊年限，第二問的計稅基礎(chǔ)就按會計的折舊年限

bamboo老師 解答

2022-08-20 14:39

請問可以把您說的第一問跟第二問分別標識一下嗎

小可愛 追問

2022-08-20 14:43

下面截圖就是第一問和第二問的解析

bamboo老師 解答

2022-08-20 14:50

第一問的計稅基礎(chǔ)就按稅法的折舊年限，第二問的計稅基礎(chǔ)就按會計的折舊年限
可以標注一下您說的地方啊

小可愛 追問

2022-08-20 14:56

我用紅色變框在上面截圖標注了

bamboo老師 解答

2022-08-20 14:59

第一個圖您標準的 是稅法規(guī)定的
您說的第二問的 我沒有找到 所以問的

小可愛 追問

2022-08-20 15:08

大框里面的200

bamboo老師 解答

2022-08-20 15:13

這個就是會計按年計提折舊的200
這里成本法計提了一年折舊 這就是第一年的折舊
然后寫分錄成本模式變公允模式啊 
就是后面公允價值后 會計不計提折舊了 然后稅法折舊年限低于前面成本法核算的折舊年限 就用會計的了

第一年是成本核算 所以會計跟稅法對比

小可愛 追問

2022-08-20 15:57

然后稅法折舊年限低于前面成本法核算的折舊年限 就用會計的了---這個是有相關(guān)規(guī)定嗎，具體是哪個規(guī)定

bamboo老師 解答

2022-08-20 16:00

這個是匯算清繳的時候體現(xiàn)的
會計折舊低于稅法折舊年限 按照會計計提折舊扣除扣除
會計折舊高于稅法折舊年限 按照稅法年限計提折舊扣除

小可愛 追問

2022-08-20 16:08

這個是匯算清繳的時候體現(xiàn)的
會計折舊低于稅法折舊年限 按照會計計提折舊扣除扣除
會計折舊高于稅法折舊年限 按照稅法年限計提折舊扣除
這個其實就是哪個折舊年限低，用哪個。
然后稅法折舊年限低于前面成本法核算的折舊年限 就用會計的了----本題的會計折舊年限40年，稅法是20年，用的是會計的40年，這個不是用高的嗎，
怎么前后不一樣了呢，一個用高的，一個用低的

bamboo老師 解答

2022-08-20 16:14

我表達的不太好 應(yīng)該是折舊年限長的 折舊額低的