國稅要報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，有一筆是否是投資款可能要15號(hào)以后才能知道，可以先按往來款報(bào)嗎？然后做賬到時(shí)候確定了再做。這樣到時(shí)候做賬報(bào)表和國稅上不一樣沒事吧

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-12 12:22

先按往來款報(bào)，后期知道情況后再調(diào)賬

廬州月下＆VE 追問

2017-06-12 12:29

那做賬也要按照往來款做嗎@李愛文老師:

李愛文老師解答

2017-06-12 12:30

做賬也要按照往來款，報(bào)表統(tǒng)一一份就行了，報(bào)國稅、地稅的報(bào)表是一樣的

廬州月下＆VE 追問

2017-06-12 12:32

好的，如果后期老板說是投資款了，我直接寫調(diào)整幾號(hào)憑證，然后把往來款計(jì)入實(shí)收資本就可以了嗎？@李愛文老師:

李愛文老師解答

2017-06-12 12:59

后期老板說是投資款了，我直接寫調(diào)整幾號(hào)憑證，然后把往來款計(jì)入實(shí)收資本就可以
直接將原憑證沖銷，再按實(shí)收資本記賬就行了

廬州月下＆VE 追問

2017-06-12 13:04

將原憑證沖銷就是做個(gè)相反分錄嗎？這個(gè)摘要要怎么寫呢@李愛文老師:

李愛文老師解答

2017-06-12 13:08

收到款時(shí)（假定是200000元，憑證號(hào)是2017年5月25#憑證）
借：銀行存款     200000
貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人    200000
假定最后知道是投資款
開一個(gè)投資款的收據(jù)
沖銷2017年5月25#憑證
借：銀行存款     -200000
貸：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人   -200000
更正2017年5月25#憑證
借：銀行存款     200000
貸：實(shí)收資本    200000