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送心意

李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-11 19:10

您好！正常來說，年末比季度多的那一步就是利潤分配的分錄。一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對其進行分配，作如下分錄 ：1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤借：本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤2、（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補，彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補。（2）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄：按利潤總額的10%計提法定盈余公積金借：利潤分配——未分配利潤貸：盈余公積根據(jù)公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金借：利潤分配——未分配利潤貸：盈余公積向股東分配利潤借：利潤分配——未分配利潤貸、應(yīng)付股利可以合并以下作如下分錄借：利潤分配——未分配利潤貸：利潤分配——提取盈余公積貸：利潤分配——應(yīng)付股利二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損，則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶，留待以后年度彌補。借：利潤分配——未分配利潤貸：本年利潤

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您好，您是說以前年度損益調(diào)整科目嗎，可以月末結(jié)轉(zhuǎn)，，轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
2019-02-17 10:58:54
您好，要分明細的。
2017-05-12 21:03:27
你確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
2019-10-24 12:35:45
你好，損益類科目都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，比如說收入、成本、費用、所得稅這些。
2022-02-21 16:14:44
您好，對的。是的，您理解很正確。
2018-07-15 16:33:14
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