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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-02-25 14:01

會計月末結(jié)賬要結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目余額至本年利潤科目,然后將本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配科目。
本年利潤的會計分錄四步驟:
一、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
營業(yè)外收入
貸:本年利潤
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)稅金及附加
其他業(yè)務(wù)成本
銷售費用
管理費用
財務(wù)費用
營業(yè)外支出
所得稅費用
(補)
借:本年利潤
貸:資產(chǎn)減值損失
三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益
凈收益的:
借:投資收益
貸:本年利潤
凈損失的:
借:本年利潤
貸:投資收益
四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配
將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤:
借:本年利潤
貸:利潤分配——未分配利潤
如果是虧損:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:本年利潤

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相關(guān)問題討論
您好,您是說以前年度損益調(diào)整科目嗎,可以月末結(jié)轉(zhuǎn),,轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
2019-02-17 10:58:54
您好,要分明細(xì)的。
2017-05-12 21:03:27
你確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
2019-10-24 12:35:45
你好,損益類科目都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的,比如說收入、成本、費用、所得稅這些。
2022-02-21 16:14:44
您好,對的。是的,您理解很正確。
2018-07-15 16:33:14
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