婷婷愛學習 追問

2022-08-16 14:47

我們機器二十萬的，他就只賠償了6/7萬，現(xiàn)在機器是還放在那沒有動，收到款我之前就掛賬了，后來覺得一直掛賬不好就用庫存現(xiàn)金給他沖了，現(xiàn)在是又回款一筆，我想給他捋順一下

郭老師 解答

2022-08-16 14:48

那這個機器需要維修嗎？如果是的話，有維修支出的，借銀行存款，貸其他應付款，到時候支付的時候做相反的分錄就可以。

婷婷愛學習 追問

2022-08-16 14:54

但是我們這個機器已經撞壞了，不能用了，之前做的固定資產，這個要結轉成本嗎？

郭老師 解答

2022-08-16 14:56

你好，也就是這個固定資產你們以后也不準備維修了，就報廢了，是這個意思吧？

婷婷愛學習 追問

2022-08-16 14:59

是的，估計就是一些有用的帶回來，沒用的就不要了，還有在地面修建的一些東西都不能要了，這個成本還挺大的，估計有個十幾萬的成本

郭老師 解答

2022-08-16 15:00

你好，你們可以把這個機器給他的
收到的錢，借銀行存款
貸固定資產清理應交稅費、應交增值稅銷項，
借固定資產清理
累計折舊，
貸固定資產，
然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支。

婷婷愛學習 追問

2022-08-17 11:19

我們主營就是銷售這個設備的，一部分做了固定資產，一部分做的庫存商品，這個固定資產清理余額結轉的時候還要放到營業(yè)外收支嗎？還是放到其他業(yè)務成本還是主營業(yè)務成本？

郭老師 解答

2022-08-17 11:19

你好，放到營業(yè)外收支里面的。

婷婷愛學習 追問

2022-08-17 11:21

這個是因為固定資產清理結轉的時候就是必須放在營業(yè)外收支嗎？

郭老師 解答

2022-08-17 11:22

固定資產清理，如果是企業(yè)可以準則做賬，她選擇的是資產處置損益，如果是小企業(yè)可以準則做賬，沒有這個科目放到營業(yè)外收支里面固定的，不應該做到成本里面。

婷婷愛學習 追問

2022-08-17 11:45

好的，老師我再問一下，如果固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收入里面了是不是還要交增值稅？交稅的話按多少的稅點交呢？我們的進項應該可以抵扣這個銷項吧？

郭老師 解答

2022-08-17 11:47

他不需要繳納增值稅的只需要交所得稅就可以到

婷婷愛學習 追問

2022-08-17 12:29

如果公司處于虧損狀態(tài)的話是不是就不用交了？

郭老師 解答

2022-08-17 12:34

你好，對的，是的，不需要交所得稅。