溫柔的堅持 追問

2022-08-16 12:39

好的，老師，計提的意思是不是就是指只要是這個月發(fā)生，下月繳納就需要計提，還是指哪些計入費用類的稅費需要計提

郭老師 解答

2022-08-16 12:40

附加稅、企業(yè)所得稅、水利建設(shè)房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅，這些需要計提
增值稅的不用

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 13:00

有什么特點嗎這些，好像這些最后都影響損益是吧，這些哪些是計入稅金及附加，哪些計入什么

郭老師 解答

2022-08-16 13:04

對的，是的，相當(dāng)于是一個費用，影響你的利潤，需要機體。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 14:52

老師，之前問你留抵稅額是不是就是只能放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

郭老師 解答

2022-08-16 14:53

對的是的，你也可以結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，但是沒有必要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個就可以的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 15:03

如果轉(zhuǎn)到未交增值稅這個二級科目，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），這個是最終的分錄，對吧

郭老師 解答

2022-08-16 15:06

可以做也可以不用做的，你不做也是正確的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 15:08

不做這個最后分錄，放在轉(zhuǎn)出未交增值稅這個也可以是嗎？

郭老師 解答

2022-08-16 15:09

是的，是這么做的，是這么理解的，看一下我給你發(fā)的那個圖片，那個圖片里面解釋的就很清楚。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 15:11

那留抵稅額最后歸宿可以放在哪幾個地方，有些人說比如進項稅額有500，銷項稅額有400，借：進銷項稅額400，貸進項稅額400，然后剩下應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）100是留抵稅額還是放在這里，這種做法對嗎

郭老師 解答

2022-08-16 15:20

你這個分錄沒有看懂，這個是什么意思。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 15:31

人家做的分錄，他這個好像做錯了，他就直接對沖下，老師轉(zhuǎn)出未交增值稅和轉(zhuǎn)出多交增值稅有什么區(qū)別，這倆個怎么用，是進項大于銷項，留抵稅額時是放在轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？

郭老師 解答

2022-08-16 15:31

不合理的，這個分錄也不對。

郭老師 解答

2022-08-16 15:31

轉(zhuǎn)出多交這個增值稅用的也很少，基本上用不到
我學(xué)會計的時候課本就沒有這個

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 15:33

嗯，那就只用你截圖那種做法，和轉(zhuǎn)出未交增值稅，多了也麻煩混淆

郭老師 解答

2022-08-16 15:34

好，對的，是的，是這么做的。