花花花花花 追問

2022-08-10 18:52

不可以直接在在建工程轉(zhuǎn)固后沖減固定資產(chǎn)嗎？

花花花花花 追問

2022-08-10 18:55

又或者，我在未轉(zhuǎn)固之前直接做
借：專項應(yīng)付款-XX項目
   借：在建工程  負(fù)數(shù)（或者是貸：在建工程  正數(shù)）

meizi老師 解答

2022-08-10 19:01

先轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，不是直接沖

花花花花花 追問

2022-08-10 19:09

假設(shè)在建工程是2000W,政府補助200W：
1、實際收到專項撥款的時候
借:銀行存款   200W 
    貸:專項應(yīng)付款-xx項目  200W

2、撥款使用的時候
借:在建工程   2000W
   貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款   2000W

3、項目完成后，形成資產(chǎn)部分
借:固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)   2000W
貸:在建工程-xx項目     2000W

借:專項應(yīng)付款-xx項目    200W
     貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入   200W
或者：借:專項應(yīng)付款-xx項目  200W
              借:管理費用    -200W

又或者：借:專項應(yīng)付款-xx項目  50W（假設(shè)有結(jié)余）
                貸:銀行存款     50W

meizi老師 解答

2022-08-10 19:15

是的，是這樣來考慮分錄的

花花花花花 追問

2022-08-10 19:17

公司注銷的話，資本公積怎么做處理呢？

meizi老師 解答

2022-08-10 19:25

注銷的話，公司注銷要進(jìn)行清算，在清償完債務(wù)后剩余的資產(chǎn)才可以向股東分配。賬面上的資本公積、盈余公積和實收資本一同按股東原投資比例進(jìn)行分配。清算中取得的收益仍需繳納所得稅。 企業(yè)注銷時資本公積需要按股份比例分配給股東。

花花花花花 追問

2022-08-10 19:29

那這個補貼的話要交印花稅嗎？

meizi老師 解答

2022-08-10 19:44

這個不繳納印花稅的