藍(lán)精靈 追問

2017-06-09 09:17

老師，實(shí)操里怎沒看到有費(fèi)用抵扣的，都是做了普票的，想看看怎操作的，比如購進(jìn)辦公用品借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅 貸:現(xiàn)金/銀行存款，對(duì)么

藍(lán)精靈 追問

2017-06-09 16:34

那比如我剛申的一般納稅人，6月進(jìn)項(xiàng)稅9000，7月12000元，8月有收入了，銷項(xiàng)20000元，進(jìn)項(xiàng)還有1000元，那就暫不用交稅是么

李愛文老師 解答

2017-06-08 21:10

不是所有的一般納稅人企業(yè)取得的費(fèi)用專用票都能抵 
要視具體情況的

李愛文老師 解答

2017-06-09 08:55

不是營改增的企業(yè)拿到辦公費(fèi)用的專票，只要是公司真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)，就能抵扣

李愛文老師 解答

2017-06-09 09:22

上述分錄正確，辦公費(fèi)實(shí)際工作中取得專票的情況相對(duì)較小

李愛文老師 解答

2017-06-09 16:46

6月是進(jìn)項(xiàng)稅留抵9000元 
7月是進(jìn)項(xiàng)稅留抵21000元 
8月銷項(xiàng)是20000元，8月進(jìn)項(xiàng)1000元，8月進(jìn)項(xiàng)留抵21000元，那么20000-1000-21000=-2000元 
8月就是進(jìn)項(xiàng)留抵2000元，不交稅