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送心意

李老師2

職稱中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-07 22:49

甲方與乙方簽定測繪合同,合同金額10萬元,而乙方又將此合同轉(zhuǎn)包給丙方,由丙方完成,合同金額為8萬元,工作完成后,乙方向甲方開具10萬元的發(fā)票,甲、乙、丙三方都為小規(guī)模納稅人,乙方是按10萬還是2萬申報納稅?

李老師2 解答

2017-06-07 23:02

    根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于在全國開展交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點稅收政策的通知》【財稅〔2013〕37號】第十六條 小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)適用簡易計稅方法計稅。 第三十條 簡易計稅方法的應(yīng)納稅額,是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額,不得抵扣進(jìn)項稅額。應(yīng)納稅額計算公式:應(yīng)納稅額=銷售額×征收率 第三十一條 簡易計稅方法的銷售額不包括其應(yīng)納稅額,納稅人采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價方法的,按照下列公式計算銷售額: 銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

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甲方與乙方簽定測繪合同,合同金額10萬元,而乙方又將此合同轉(zhuǎn)包給丙方,由丙方完成,合同金額為8萬元,工作完成后,乙方向甲方開具10萬元的發(fā)票,甲、乙、丙三方都為小規(guī)模納稅人,乙方是按10萬還是2萬申報納稅?
2017-06-07 22:49:13
您好,建議以前的到稅務(wù)局大廳窗口補申報處理,比較好。
2018-10-12 23:53:34
您好!跟一般納稅人無關(guān),不管小規(guī)模還是一般納稅人都需要申報。需要看專管員核的是月報還是次報還是年報。
2018-08-16 15:00:42
(1)依照3%征收率減按2%征收增值稅 應(yīng)納稅額=含稅售價/(1+3%)×2% (2)通過“應(yīng)交稅費——簡易計稅”核算 (3)只能開普票,不得開專票
2019-04-16 15:12:04
你好!你沒有業(yè)務(wù),就0申報就好了
2019-09-11 11:09:29
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