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jossonli
于2017-06-07 18:15 發(fā)布 ??1327次瀏覽
李老師2
職稱: 中級會計師,初級會計師,CMA
2017-06-07 18:19
我單位剛剛轉為增值稅一般納稅人,發(fā)生費用:金稅盤報稅盤720(增值稅專用發(fā)票),系統(tǒng)維護費330,共計1050.請問分錄如下 借管理費用1050 貸銀行存款1050 借應交稅金-未交增值稅減免稅1050 貸營業(yè)外收入1050 這樣做對嗎?
李老師2 解答
2017-06-07 18:29
按照《企業(yè)會計準則第16號——政府補助》應用指南的定義,政府補助主要有以下形式: (三)稅收返還。稅收返還是政府按照國家有關規(guī)定采取先征后返(退)、即征即退等辦法向企業(yè)返還的稅款,屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種政府補助。 除稅收返還外,稅收優(yōu)惠還包括直接減征、免征、增加計稅抵扣額、抵免部分稅額等形式。這類稅收優(yōu)惠并未直接向企業(yè)無償提供資產(chǎn),不作為本準則規(guī)范的政府補助。 因此,直接抵減增值稅額不屬于政府補助,不應當作為“營業(yè)外收入”。按照“財稅〔2012〕15號”文件要求,“在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額)”,僅作如下一筆分錄即可 借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 至于您所作分錄,其實結果和這倒是也沒有多少區(qū)別。
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增值稅減免稅款借方有余額需要結轉嗎?
答: 借,應交增值稅未交增值稅,貸應交稅費減免稅款
老師我們公司是農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免稅的那我在增值稅減免稅那里怎么填呢?
答: 免稅項目 免征增值稅項目銷售額 就是你們的收入
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
增值稅減免稅款月末需要結轉嗎?如何結轉
答: 同學好,增值稅減免稅款月末轉入營業(yè)外收入
增值稅減免稅款需要結轉嗎?分錄怎么做?
討論
老師,本月有減免稅款,那增值稅計提的是按增值稅減免稅款前的數(shù)字算還是按減免后的算?
老師增值稅減免稅這個報表怎么填因為我們增值稅是免稅的
增值稅減免稅應如何處理?
增值稅減免稅備案的分類
李老師2 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
★ 4.54 解題: 20356 個
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李老師2 解答
2017-06-07 18:29