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送心意

李愛文老師

職稱： 會計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-07 12:31

多進(jìn)的費(fèi)用屬于2016年企業(yè)所得稅年報(bào)中“調(diào)增應(yīng)納稅所得額”事項(xiàng) 
2017年你將這筆分錄重新更正一下，2016年攤銷按月份數(shù)攤銷就不用管了，2017年再攤銷、2018年再攤銷 
（需要2017年、2018年攤銷的數(shù)據(jù)調(diào)回來），在2017年、2018年是可以抵費(fèi)用的

精明的大雁 追問

2017-06-07 13:51

16年11-12月份共計(jì)進(jìn)裝修費(fèi)55300元，當(dāng)時(shí)是借：管理費(fèi)用  貸：銀行/現(xiàn)金，按三年分?jǐn)?6年實(shí)際分?jǐn)?072.22元，多進(jìn)費(fèi)用52227.78元。那17年具體分錄咋做

李愛文老師 解答

2017-06-07 15:29

裝修費(fèi)55300元，每個(gè)月應(yīng)攤銷：55300/36=1536.11元 
2016年11-12月應(yīng)攤銷1536.11*2=3072.22元 
2017年應(yīng)攤銷：1536.11*12=18433.32元 
2018年應(yīng)攤銷：1536.11*12=18433.32元 
2019年1-10月應(yīng)攤銷：1536.11*10+0.04=15361.14元 
2017年分錄： 
將應(yīng)在2017年2018年、2019年應(yīng)攤銷的裝修費(fèi)沖回 
1、 
借：管理費(fèi)用     -52227.8 
借：長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)   52227.8 
2、將2017年1-5月裝修費(fèi)攤銷 
借：管理費(fèi)用7680.55 
貸：長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)7680.55 
3、2017年6月裝修費(fèi) 
借：管理費(fèi)用1536.11 
貸：長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)  1536.11 
上述屬于6月做的憑證 
 
后面每月按1536.11元攤銷 
借：管理費(fèi)用1536.11 
貸：長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)  1536.11 
2019年10月攤銷分錄 
借：管理費(fèi)用1536.15 
貸：長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)  1536.15 
上述全部攤平了

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多進(jìn)的費(fèi)用屬于2016年企業(yè)所得稅年報(bào)中“調(diào)增應(yīng)納稅所得額”事項(xiàng) 2017年你將這筆分錄重新更正一下，2016年攤銷按月份數(shù)攤銷就不用管了，2017年再攤銷、2018年再攤銷 （需要2017年、2018年攤銷的數(shù)據(jù)調(diào)回來），在2017年、2018年是可以抵費(fèi)用的
2017-06-07 12:31:59
你好！可以一次折舊，發(fā)票是你們的就可以
2018-09-30 13:10:17
你好，可以的，沒問題
2022-07-08 21:51:42
你好，可以計(jì)入管理費(fèi)用 ,金額大的計(jì)入長期待攤
2022-07-08 22:20:01
同學(xué)， 這個(gè)是可以一次性計(jì)入費(fèi)用的。
2022-07-08 21:58:42
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