淺若夏沫 追問

2017-06-07 10:51

扣除的醫(yī)療跟養(yǎng)老做什么科目，還有餐費(fèi)做什么科目？？

鄒老師 解答

2017-06-07 10:51

你好，計(jì)入其他應(yīng)收款

淺若夏沫 追問

2017-06-07 11:49

分錄是不是，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款醫(yī)保跟餐費(fèi)？？怎么會(huì)是其他應(yīng)收款，醫(yī)保跟餐費(fèi)已經(jīng)包含在工資里面扣除了啊？？我知道我們公司付醫(yī)保跟社?？梢灾苯咏杵渌麘?yīng)付款貸銀行，那餐費(fèi)怎么沖平呢》

鄒老師 解答

2017-06-07 11:50

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221