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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2022-07-27 15:34

一級科目盡量的不要增加，你在應(yīng)收賬款里面可以設(shè)置。

郭老師 解答

2022-07-27 15:34

增加一級科目的話得找你軟件售后，因?yàn)檫@個涉及到報表取數(shù)。

小葉子10325279 追問

2022-07-27 15:51

好的，老師，還有一個問題，收到了增值稅留抵退稅款，是否要增加“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額退稅）”科目？因之前不確定是否要退稅，所以在做費(fèi)用分錄時，進(jìn)項稅都記在了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額。

郭老師 解答

2022-07-27 15:53

你好，可以的，最好是做到進(jìn)項轉(zhuǎn)出里面，因?yàn)槟闵陥蠼o稅務(wù)局的收入填寫的是進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

郭老師 解答

2022-07-27 15:54

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，你的進(jìn)項一直有余額的，你可以做一個借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項也可以不用做

一直有余額
也可以把你的銷項進(jìn)項、進(jìn)項轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

小葉子10325279 追問

2022-07-27 16:06

老師，麻煩你幫我看看我這樣做對不對？

郭老師 解答

2022-07-27 16:07

是的，可以這么做的。

小葉子10325279 追問

2022-07-27 16:09

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-07-27 16:10

不用客氣，工作愉快。

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借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2022-05-16 19:27:24
在賬套中添加“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目時，建議將其歸類到“其他應(yīng)收款”或“往來款項”大類下，作為特殊處理的子科目。這樣既能體現(xiàn)其性質(zhì)，又便于與其他類似業(yè)務(wù)進(jìn)行區(qū)分和管理。具體操作步驟可咨詢財務(wù)軟件使用手冊或聯(lián)系技術(shù)支持人員。確保新科目設(shè)置正確無誤，以便準(zhǔn)確反映企業(yè)財務(wù)狀況。
2024-08-27 22:45:48
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2022-05-16 19:11:28
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2022-05-16 14:46:49
好，按規(guī)定沒有應(yīng)收這個科目。適應(yīng)交流抵退稅。 近期，財政部、稅務(wù)總局先后印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度的公告》（財政部?稅務(wù)總局公告2022年第14號）、《關(guān)于進(jìn)一步加快增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施進(jìn)度的公告》（財政部?稅務(wù)總局公告2022年第17號）、《關(guān)于進(jìn)一步持續(xù)加快增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施進(jìn)度的公告》（財政部?稅務(wù)總局公告2022年第19號）、《關(guān)于擴(kuò)大全額退還增值稅留抵稅額政策行業(yè)范圍的公告》（財政部?稅務(wù)總局公告2022年第21號）等政策，增值稅期末留抵退稅政策實(shí)施力度進(jìn)一步加大、實(shí)施進(jìn)度進(jìn)一步持續(xù)加快，現(xiàn)就有關(guān)政策適用《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號）的有關(guān)問題解讀如下： 　　增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對上述增值稅期末留抵退稅業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的允許退還的增值稅期末留抵稅額、以及繳回的已退還的留抵退稅款項，應(yīng)當(dāng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”明細(xì)科目進(jìn)行核算。 納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時，按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目； 在實(shí)際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目。 納稅人將已退還的留抵退稅款項繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進(jìn)項稅額時，按繳回留抵退稅款項的金額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目，同時借記“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”科目，貸記“銀行存款”科目。 發(fā)布日期:??2022年06月24日
2022-07-07 09:10:42
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