姣姣123 追問

2017-06-05 15:12

老師。我沒看明白。舉個(gè)例子吧 我購(gòu)買這個(gè)產(chǎn)品1170.我抵扣了170的這部分稅款。上個(gè)月我把這170稅額轉(zhuǎn)出來了。我在做分錄的時(shí)候怎么做？

姣姣123 追問

2017-06-05 15:17

庫(kù)存商品的金額也是170嗎？

鄒老師 解答

2017-06-05 14:39

你好，是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師 解答

2017-06-05 14:51

借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2017-06-05 15:13

借：庫(kù)存商品   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）  170 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  170  
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款  170

鄒老師 解答

2017-06-05 15:18

是的，只是轉(zhuǎn)出了不能抵扣的稅額的金額部分