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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2022-07-18 10:20

企業(yè)之間借款，利息收入方應(yīng)當(dāng)交納增值稅和附加稅。對(duì)于一般納稅人而言，企業(yè)增值稅稅率是6%，對(duì)于小規(guī)模納稅人而言，增值稅征收率是3%。
  附加稅方面，如果是城市維護(hù)建設(shè)稅，則為增值稅的7%(市)，5%(縣、建制鎮(zhèn))及1%(工礦區(qū))。如果是教育附加，則為增值稅的3%。如果是企業(yè)所得稅，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具證明的可暫時(shí)享受免征，如果是沒有證明的，則應(yīng)當(dāng)附征2%。

微笑空中飄 追問

2022-07-18 10:23

向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具證明的可暫時(shí)享受免征？請(qǐng)問出具什么證明？

樸老師 解答

2022-07-18 10:32

同學(xué)你好
這個(gè)不是借款的話不用收

微笑空中飄 追問

2022-07-18 14:18

延期付款利息不是屬于價(jià)外費(fèi)用嗎？要企業(yè)作為其他收入去交企業(yè)所得稅吧？

樸老師 解答

2022-07-18 14:25

同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)不屬于價(jià)外費(fèi)用

微笑空中飄 追問

2022-07-18 16:14

我這個(gè)利息在貨款合同里面有注明，因延遲付款要付對(duì)方利息，那是直接拿貨款合同作為利息收入的依據(jù)嗎？稅局也承認(rèn)這種合同嗎？

樸老師 解答

2022-07-18 16:23

同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)可以的

微笑空中飄 追問

2022-07-18 16:59

合同里面付款方式是，先支付一半貨款，其余按年利率計(jì)算，一年后再本息一起付。那我這種屬于金融服務(wù)的利息范圍，還是價(jià)外費(fèi)用的利息范圍？因?yàn)楹贤蟛糠菔轻槍?duì)供貨的內(nèi)空作說明，只是付款方式這里才提了一下可以分兩次付貨款，但計(jì)收利息

樸老師 解答

2022-07-18 17:01

同學(xué)你好
這個(gè)是金融服務(wù)利息的

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你好，利息支出屬于在日常經(jīng)營過程中發(fā)生的，稅法規(guī)定可以扣除
2020-03-29 16:35:32
企業(yè)之間借款，利息收入方應(yīng)當(dāng)交納增值稅和附加稅。對(duì)于一般納稅人而言，企業(yè)增值稅稅率是6%，對(duì)于小規(guī)模納稅人而言，增值稅征收率是3%。 　　附加稅方面，如果是城市維護(hù)建設(shè)稅，則為增值稅的7%(市)，5%(縣、建制鎮(zhèn))及1%(工礦區(qū))。如果是教育附加，則為增值稅的3%。如果是企業(yè)所得稅，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具證明的可暫時(shí)享受免征，如果是沒有證明的，則應(yīng)當(dāng)附征2%。
2022-07-18 10:20:32
你好 利息本身沒有什么區(qū)別 只是稅法對(duì)待不同的利息，有不同的處理方法
2019-08-02 08:14:16
你好，是活期存款利息收入？
2019-07-29 08:39:52
你好，這個(gè)是可以開具的
2020-12-01 10:42:27
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