一家工業(yè)企業(yè)，對方單位都是要先開具增值稅專用發(fā)票，爾后再付款；貨物實際上還未送，要隔好個月后對方需要時再送。該貨物經(jīng)常是還未生產(chǎn)出來；貨未送先開票是常態(tài)，而且經(jīng)常是幾十萬上百萬的開，有時候幾個月的生產(chǎn)量，一次就提前把發(fā)票開具了。。月末賬務(wù)如何處理？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-06-02 12:13

老師那怎么暫估成本呢？

一片云追問

2017-06-02 19:32

謝謝老師?。?！

一片云追問

2017-06-02 19:40

其實該單位每個月的進項稅額都嚴重不夠，為了控制當月稅負，想辦法在外面找票。比如說這個月開出去的票很多，那么出庫的產(chǎn)成品也就很多；也許下個月沒有客戶要發(fā)票，這時候出庫，庫存都很少。有的月份猛的一下出庫很多，有的月份出庫，庫存又很少。這樣有關(guān)系嗎？

宋生老師解答

2017-06-02 10:51

您好！這個沒辦法。你開了發(fā)票只能先確認收入。暫估成本，不過你的進項是個問題。

宋生老師解答

2017-06-02 13:32

您好！借主營業(yè)務(wù)成本-暫估貸庫存商品暫估等

一片云追問

2017-06-02 15:20

@宋老師:老師那后續(xù)怎么處理呢

宋生老師解答

2017-06-02 15:24

您好！收到發(fā)票了之后，沖減暫估的，然后做正確的金額。分錄還是一樣

宋生老師解答

2017-06-03 11:53

您好！有收入就出庫，是沒有關(guān)系的。不過買發(fā)票本身違法

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