蔡蔡 追問(wèn)

2022-07-13 14:30

哦，只要預(yù)繳稅款就好？

樸老師 解答

2022-07-13 14:40

同學(xué)你好
對(duì)的
要預(yù)繳的

蔡蔡 追問(wèn)

2022-07-13 15:12

那扣繳預(yù)繳的稅款可以用什么方式呢？

樸老師 解答

2022-07-13 15:17

同學(xué)你好
是增值稅的嗎

蔡蔡 追問(wèn)

2022-07-13 15:39

預(yù)繳所有的稅款，不光只有增值稅吧？

樸老師 解答

2022-07-13 15:43

 預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
這樣達(dá)到抵消的效果。
計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

蔡蔡 追問(wèn)

2022-07-13 16:12

那扣繳預(yù)繳的稅款可以用什么方式呢？我想問(wèn)的是可以現(xiàn)金支付？個(gè)人銀行轉(zhuǎn)賬還是公戶轉(zhuǎn)賬？

樸老師 解答

2022-07-13 16:19

繳納稅款現(xiàn)在常見(jiàn)的方式就是通過(guò)三方協(xié)議申報(bào)扣繳稅款。
比如繳納企業(yè)所得稅的分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，
貸：銀行存款。
比如繳納附加稅的分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，
貸：銀行存款。