菲會 追問

2017-06-01 12:46

@方老師:有相關(guān)文件嗎，同事開成了餐飲，要不回票了，對方也不存在想不想抵的問題

方老師 解答

2017-06-01 13:22

全面開展住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點。月銷售額超過3萬元（或季銷售額超過9萬元）的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具，主管國稅機關(guān)不再為其代開。 
  住宿業(yè)小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產(chǎn)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，仍須向地稅機關(guān)申請代開。 
  住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)繳納的稅款，應(yīng)在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。在填寫增值稅納稅申報表時，應(yīng)將當期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》（小規(guī)模納稅人適用）第2欄和第5欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。 
只有小規(guī)模住宿業(yè)自開專票和鑒證咨詢自開專票的規(guī)定。

菲會 追問

2017-06-01 13:52

@方老師:沒有說不能開餐飲項目呢，也是應(yīng)稅項目啊

方老師 解答

2017-06-01 14:23

沒有規(guī)定，但能開的項目都是列明的。