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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

田老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2017-06-01 11:19

如果管理費(fèi)用需要調(diào)減，需要在以前年度損益調(diào)整里調(diào) 
 
其他應(yīng)收款個(gè)人 
銷項(xiàng)稅?業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用,只會(huì)影響到企業(yè)所得稅,會(huì)計(jì)分錄: 
收回現(xiàn)金,用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整原來計(jì)入管理費(fèi)用的招待費(fèi) 
借:其他應(yīng)收款--個(gè)人     1000 
     貸:以前年度損益調(diào)整   1000 
計(jì)提因管理費(fèi)用減少而需要調(diào)整的以前少交的所得稅 
借:以前年度損益調(diào)整   250 
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   250 
繳納所得稅 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   250 
    貸:銀行存款   250 
將"以前年度損益調(diào)整"的科目差額1000-250=750,轉(zhuǎn)用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
借:以前年度損益調(diào)整   750 
    貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   750 
一般來講,這些應(yīng)該在匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行,現(xiàn)在進(jìn)行調(diào)整,是否有罰款(滯納金),這個(gè)需要稅務(wù)局

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你好，學(xué)員，會(huì)影響21年4月到22年3月的利潤(rùn)，因?yàn)闆_銷用的損益科目的
2023-08-20 18:02:11
貸其他應(yīng)交款 需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配
2019-07-18 16:58:15
如果管理費(fèi)用需要調(diào)減，需要在以前年度損益調(diào)整里調(diào) 其他應(yīng)收款個(gè)人 銷項(xiàng)稅?業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用,只會(huì)影響到企業(yè)所得稅,會(huì)計(jì)分錄: 收回現(xiàn)金,用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整原來計(jì)入管理費(fèi)用的招待費(fèi) 借:其他應(yīng)收款--個(gè)人 1000 貸:以前年度損益調(diào)整 1000 計(jì)提因管理費(fèi)用減少而需要調(diào)整的以前少交的所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 250 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250 繳納所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250 貸:銀行存款 250 將"以前年度損益調(diào)整"的科目差額1000-250=750,轉(zhuǎn)用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借:以前年度損益調(diào)整 750 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 750 一般來講,這些應(yīng)該在匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行,現(xiàn)在進(jìn)行調(diào)整,是否有罰款(滯納金),這個(gè)需要稅務(wù)局
2017-06-01 11:19:40
你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？金額大不大
2020-03-15 12:29:03
你好，企業(yè)以前年度多記管理費(fèi)用 ，那調(diào)賬就需要減少管理費(fèi)用，所以是計(jì)入以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? 貸方核算，而不是借方的?
2021-06-10 19:59:15
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