小# 追問

2022-07-07 16:38

甲投入的50萬是投入到公司賬上的，公司在出50萬，那這個100萬計入什么科目呢，然后這個100萬是建造了一個固定資產(chǎn)，然后，盈利之后個人和公司分利潤。這樣個人和公司的賬務(wù)怎么處理呢？個人的那邊的收益是開什么發(fā)票給公司，還是自己去申報納稅呢？

美橙老師 解答

2022-07-07 17:06

收到對方投入的資金
借：銀行存款 50萬
貸：其他應(yīng)付款-合作方 50萬
建造期間
借：在建工程 50萬
其他應(yīng)付款-合作方 50萬
貸：銀行存款 100萬
建成后
借：固定資產(chǎn)-共同經(jīng)營 50萬
貸：在建工程 50萬
分別核算自己的收入和費用，假如，有100萬收入，你方點50%，你只需要確認(rèn)自己的收入。
借：銀行存款 100萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入  50萬-增值稅
其他應(yīng)付款-合作方 50萬
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
將收入轉(zhuǎn)給個人
借：其他應(yīng)付款-合作方 50萬
貸：銀行存款 50萬
你公司不需要開票給合作個人，讓開票方直接開給合作方就好。就自己的收入部分申報納稅就好。

小# 追問

2022-07-07 18:10

在建期間的固定資產(chǎn)為什么是50萬呢，不應(yīng)該是100萬嗎？然后在工程完工后的收入里面先扣除50萬往來款，然后他們個人收入的款項給我們公司開發(fā)票

小# 追問

2022-07-07 18:12

而且是我們公司跟別人簽的合同，甲怎么去給對方開發(fā)票呢

美橙老師 解答

2022-07-07 19:17

共同經(jīng)營中合營?的會計處理
?般會計處理原則
?是確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)和單獨所承擔(dān)的負(fù)債;
?是共同經(jīng)營中的資產(chǎn)、負(fù)債、收?和費?按?例確定。
這個固定資產(chǎn)你們只占50萬，就只能確認(rèn)50萬。如果合同簽訂僅是由你公司的名義簽訂，那對方這50萬只能作為借款，資產(chǎn)你們確認(rèn)100萬，收入全部算你公司收入，支付給對方的利潤分紅只能算是利息。

小# 追問

2022-07-07 20:23

算利息，個人怎么繳稅。我們怎么取得發(fā)票呢

美橙老師 解答

2022-07-07 20:38

個人借款給公司所取得的利息收入，需要個人提供身份證，借款合同，單位的開票資料，去稅局填寫代開發(fā)票申請審批表，申請給單位代開相應(yīng)金額、內(nèi)容的發(fā)票給到公司入賬作為原始憑證。

美橙老師 解答

2022-07-07 20:42

個稅20%，增值稅附加稅暫時免征

小# 追問

2022-07-07 20:51

但是這個也不屬于借款啊。怎么是算利息呢，如果個人開一個個體戶呢，

小# 追問

2022-07-08 09:33

老師你的意思還是50萬走借款，分紅算利息，那如果第一年的收入就大于本金了，這樣算利息也不對吧。這種怎么算呢

美橙老師 解答

2022-07-08 09:51

你共同經(jīng)營,但固定資產(chǎn)你要按100萬入賬,那就只能算你公司的借款,共同經(jīng)營的話,你公司固定資產(chǎn)只能入50萬的賬,資產(chǎn)負(fù)債各算各的,賺的錢對方給你公司開票,你再給合作方開票就行了.

小# 追問

2022-07-08 10:11

我知道賺的錢，對方要給我開票，但是開什么明目，我不清楚，而且賺錢的金額是投資的一倍，這個金額走利息也不合理呀。
往來款，最好有一定的借款合同和利息約定才好吧。

美橙老師 解答

2022-07-08 10:24

你要入賬100萬的固定資產(chǎn)，分紅就只能走利息，就相當(dāng)于是你公司跟對方借款買下這100萬的設(shè)備。不然就只能入賬50萬，作為共同經(jīng)營的模式，會計上不能高估資產(chǎn)，既然是合作方出了50萬的投資款，就不能算你們公司的資產(chǎn)，你公司只出了50萬，你的資產(chǎn)負(fù)債表里就只能體現(xiàn)你們出的這50萬的資產(chǎn)價值。賺的錢開票，主要看你們從事的是什么項目，對方就開什么類別的發(fā)票，如果你們提供的是建安方面的服務(wù)，就開建筑工程服務(wù)的發(fā)票，一般納稅人按9%稅率開票。

美橙老師 解答

2022-07-08 10:47

這種情況你可以讓合作方與公司股東簽個代持協(xié)議，以股東名義出資。