做匯算清繳，提示職工薪酬調(diào)整表里的工資支出的賬載金額要大于期間費(fèi)用里的工資支出賬載金額，期間費(fèi)用那張表里的工資薪金費(fèi)用有38萬(wàn)，其中33萬(wàn)是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬計(jì)提，5萬(wàn)當(dāng)時(shí)是通過(guò)預(yù)提費(fèi)用計(jì)提，要修改哪張表的數(shù)據(jù)？

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-05-28 10:32

賬上實(shí)際1-12月的應(yīng)發(fā)工資是多少

婷追問(wèn)

2017-05-28 10:46

比如分錄是這樣   計(jì)提時(shí) 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-工資  38萬(wàn)
                                       貸：應(yīng)付職工薪酬 33萬(wàn)
                                              預(yù)提費(fèi)用5萬(wàn)
                      實(shí)際發(fā)放時(shí)  借：應(yīng)付職工薪酬 33萬(wàn)
                                                 預(yù)提費(fèi)用       5萬(wàn)
                                         貸：現(xiàn)金  38萬(wàn)
那我職工調(diào)整表里工資資金的賬載金額是填寫(xiě)33萬(wàn)，期間費(fèi)用里的工資薪金的賬載金額是38萬(wàn)，所以兩者就不一致，現(xiàn)要怎么調(diào)

方老師解答

2017-05-28 11:02

都按38萬(wàn)填寫(xiě)

婷追問(wèn)

2017-05-28 11:18

老師，如果是12月的工資計(jì)提過(guò)多，實(shí)際發(fā)放的沒(méi)這么多，我在01月上已做了筆紅沖多計(jì)提的分錄借：預(yù)提費(fèi)用貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用工資，那現(xiàn)在做匯算清繳職工調(diào)整表，賬載金額是要填寫(xiě)實(shí)際應(yīng)計(jì)提的金額，還是填寫(xiě)我已在16年賬上包括多計(jì)提了的金額？

方老師解答

2017-05-28 11:46

多提的扣除掉。

婷追問(wèn)

2017-05-28 12:37

不能扣除吧，扣除掉的話賬載金額就跟期間費(fèi)用的工資薪金不一致了

方老師解答

2017-05-28 12:50

多提的不能扣除，實(shí)際發(fā)生發(fā)生的可以。
期間也改成實(shí)際的