Yyyy 追問

2017-05-27 15:06

老師為什么繳納社保時，個人承擔(dān)用其他應(yīng)收呢？這個不懂

Yyyy 追問

2017-05-27 15:20

哦，明白了，還有計提社保的時候可不可以這么做啊，借，管理費(fèi)用等，貸，其他應(yīng)付款_社保費(fèi)？

王僑 解答

2017-05-27 14:24

你好，1、計提時，借：管理費(fèi)用  （工資表上的應(yīng)發(fā)工資）  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（工資表上的實(shí)發(fā)工資） 
貸：其他應(yīng)付款-社保（員工負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅（員工的個稅）。 
2、再計提本公司承擔(dān)的社保時，借：管理費(fèi)用（公司承擔(dān)部分）  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。 
3、發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資   貸：銀行存款。 
4、繳納社保時，借：其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分）  借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 
貸：銀行存款。 
5、繳納個稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅     貸：銀行存款。

王僑 解答

2017-05-27 14:50

你好，先繳納社保的這種情況，那么1、計提社保時，借：管理費(fèi)用  （公司承擔(dān)部分）  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。 
2、繳納社保時，借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）  借：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）  貸：銀行存款。 
3、計提工資時，借：管理費(fèi)用 （工資表上的應(yīng)發(fā)工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（工資表上的實(shí)發(fā)工資） 
貸：其他應(yīng)收款-社保（員工負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅（員工的個稅）。

王僑 解答

2017-05-27 15:07

因為先繳納的社保，再發(fā)放的工資。繳納社保是相當(dāng)于公司先替員工墊付個人部分，需要收回的，計入其他應(yīng)收。

王僑 解答

2017-05-27 15:20

計提單位部分的社保，要計入應(yīng)付職工薪酬-社?？颇?。