老師 合并報表中 產(chǎn)品出售作為固定資產(chǎn)管理部門用 當80的產(chǎn)品賣出100 時 抵銷未實現(xiàn)內部交易損益時 借:營業(yè)收入 100 貸:營業(yè)成本 80 固定資產(chǎn)——原價 20 然后該固定5年折舊無殘值 抵銷本年(第一年)多提的折舊 借:固定資產(chǎn)——累計折舊 4 貸:管理費用 4 所得稅是不是轉回 借:所得稅費用 4 貸:遞延所得稅資產(chǎn)4=(20-4)*25% 對嗎 最后一個遞延所得稅想不明白
冰凍三尺,非一日之寒
于2022-07-05 06:23 發(fā)布 ??1392次瀏覽
- 送心意
Zyy老師
職稱: 注冊會計師
2022-07-05 07:02
因為免稅合并下最開始賬面價值100,計稅基礎80,確認遞延所得稅負債,現(xiàn)在隨著折舊的計提,賬面價值變?yōu)?0,計稅基礎變?yōu)?4,所以逐步轉回遞延負債小,您的金額不對
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你好,是不對的
成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本
利潤總額=收入-成本-稅金及附加-期間費用等
2017-07-11 10:42:35

你好
營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入,不包括營業(yè)外收入
營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本,不包括營業(yè)外支出,期間費用
2018-10-15 20:33:40

營業(yè)收入不包含營業(yè)外收入,只是主營業(yè)務收入加其他業(yè)務收入,
營業(yè)成本是主營業(yè)務成本加上其他業(yè)務成本。
2021-01-07 12:26:39

你好!
營業(yè)收入不包括營業(yè)外收入,營業(yè)成本指的是主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本。
2018-07-08 17:07:10

你好!營業(yè)成本不需要加期間費用。
2018-10-22 14:28:08
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