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送心意

Zyy老師

職稱注冊會計師

2022-07-05 07:02

因為免稅合并下最開始賬面價值100,計稅基礎80,確認遞延所得稅負債,現(xiàn)在隨著折舊的計提,賬面價值變?yōu)?0,計稅基礎變?yōu)?4,所以逐步轉回遞延負債小,您的金額不對

冰凍三尺,非一日之寒 追問

2022-07-05 07:10

老師 就這一提 假設考慮所得稅 2020合并報表再補一筆關于遞延所得稅的分錄 再說說你怎么思考的

Zyy老師 解答

2022-07-05 09:33

按照我上面的思路,按照賬面價值與計稅基礎的差異最開始確認遞延,確認完后沖減多計提的折舊時再相應轉回遞延

冰凍三尺,非一日之寒 追問

2022-07-05 10:00

是借所得稅費用4貸:遞延所得稅資產(chǎn)4嗎,這個借貸發(fā)現(xiàn)搞不明白含義

Zyy老師 解答

2022-07-05 10:21

確認遞延所得稅負債啊,然后后續(xù)再慢慢轉回

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你好,是不對的 成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本 利潤總額=收入-成本-稅金及附加-期間費用等
2017-07-11 10:42:35
你好 營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入,不包括營業(yè)外收入 營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本,不包括營業(yè)外支出,期間費用
2018-10-15 20:33:40
營業(yè)收入不包含營業(yè)外收入,只是主營業(yè)務收入加其他業(yè)務收入, 營業(yè)成本是主營業(yè)務成本加上其他業(yè)務成本。
2021-01-07 12:26:39
你好! 營業(yè)收入不包括營業(yè)外收入,營業(yè)成本指的是主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本。
2018-07-08 17:07:10
你好!營業(yè)成本不需要加期間費用。
2018-10-22 14:28:08
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