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看一看分錄對(duì)不對(duì)？做建筑安裝服務(wù)的1、計(jì)提工資，借：工程施工23400 其他應(yīng)付款-法人3、結(jié) 貸：應(yīng)付職工薪酬234002、付工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬23400 貸：轉(zhuǎn)到工程成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～工資貸

魚(yú)兒

于2017-05-26 17:07 發(fā)布 ??1561次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-26 17:19

老師，收入的不是每個(gè)月都有的，那沒(méi)有收入的那個(gè)月用出人工成本？

魚(yú)兒追問(wèn)

2017-05-26 22:07

老師，我計(jì)提，付款，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，那樣不行嗎？

宋生老師解答

2017-05-26 17:08

您好！你可以貸工程施工-合同成本。不過(guò)實(shí)際上是確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

宋生老師解答

2017-05-26 17:20

您好！按規(guī)定建筑業(yè)就是要每月確認(rèn)收入成本啊

宋生老師解答

2017-05-27 14:43

您好！操作上可以。

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